Para emitir correctamente un CFDI de Nómina y su complemento 1.2, es fundamental realizar la consulta y descarga de todos los catálogos oficiales del SAT. Estos catálogos permiten clasificar los ingresos y egresos de los trabajadores de manera estandarizada ante la autoridad fiscal.
Importancia de los catálogos en el CFDI de Nómina
El catálogo de tipos de percepción y deducción es uno de los elementos más importantes para el CFDI de Nómina, ya que clasifica cada ingreso o descuento del recibo según la operación realizada. Estas claves deben mantener coherencia con el Registro Patronal, el Número de Seguridad Social (NSS), la fecha de inicio y la antigüedad del trabajador.
Asimismo, existen otros catálogos relevantes para la correcta emisión de los recibos:
- Régimen del pago: Clasifica al receptor del pago, definiendo si se trata de un asalariado, asimilado, etcétera.
- Tipo de Jornada: Determina la jornada del trabajador, la cual se clasifica de la siguiente manera:
Tabla de Jornadas Laborales
- 01 Diurna: Personal con jornada diurna (06:00-20:00; máx. 8 h/día).
- 02 Nocturna: Personal con jornada nocturna (20:00-06:00; máx. 7 h/día).
- 03 Mixta: Personal con parte diurna/nocturna (porción nocturna menor a 3.5 h).
Adicionalmente, se debe considerar el catálogo de incapacidades cuando se activa dicho nodo en el CFDI, así como la clase de riesgo de acuerdo al IMSS. En caso de que el trabajador no esté asegurado, se debe aplicar la clave 99 (No aplica).
Cómo configurar percepciones y deducciones
Crear o dar de alta percepciones y deducciones te sirve para establecer qué conceptos integrarán la nómina y cómo se aplicarán a cada trabajador. A través de este registro defines si un importe se sumará o descontará, la forma en que se calculará, a quién afectará y en qué tipo de nómina se utilizará. Esto te permite controlar el impacto en el salario, en los acumulados del período y del año, así como en el cálculo de impuestos.
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Pasos para la configuración:
- Ingresa a la ruta: Dirígete al menú Nómina y haz clic en el ícono Percepciones y deducciones.
- Captura la información: Al abrir la ventana, haz clic en el ícono Agregar. El sistema desplegará la pantalla para registrar y configurar el nuevo concepto.
- Campos obligatorios: Es necesario capturar datos como la Clave (cuatro caracteres: P o D seguido de tres números), Estatus, Descripción, Fórmula y Aplicación (General o Individual).
Es indispensable asignar la clave oficial del catálogo del SAT correspondiente al concepto en el campo Recibos electrónicos / Clave SAT. Con motivo de la entrada en vigor de la revisión E del complemento 1.2, se han agregado nuevas claves que deben estar actualizadas en tu sistema para asegurar que la facturación sea impecable.
Recomendaciones técnicas y de cumplimiento
Para un correcto manejo de la información, considera los siguientes puntos:
- Estatus del concepto: Puedes elegir entre Alta (se aplica en nómina), Baja (no se calcula pero permanece en el catálogo hasta el corte anual), Cálculo (para cálculos intermedios no desglosados) o Inactiva.
- Impuestos y beneficios: Utiliza opciones como ISR para gratificaciones anuales (Art. 174 del LISR), Pago en especie (ej. vales de despensa) o Prestaciones de previsión social según corresponda.
- Actualizaciones: Verifica siempre contar con la última versión de tu sistema de facturación. Si experimentas problemas con claves específicas o visualización de íconos, se recomienda contactar a soporte técnico o reparar la instalación previo respaldo.
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