La amortización es un término que debemos entender por qué se puede aplicar a diversas áreas que corresponden a finanzas, economía, créditos, etc. La definición de amortización es compleja, pues hace referencia a un proceso en el que se distribuye el gasto de un valor específico a lo largo del tiempo. Es un concepto muy amplio que se emplea en los campos de la economía, la contabilidad y los seguros.
La amortización es la depreciación o disminución en el valor de un activo o pasivo a lo largo del tiempo. De acuerdo al tipo de amortización, ya sea activa (cualquier tipo de bien) o pasivo (deuda u obligación). La función de la amortización puede cambiar de acuerdo a si es activo o pasivo. En el primer caso, funciona a través de la disminución del valor a lo largo del tiempo.
Amortización en el Sector Financiero y los Seguros
En el ámbito financiero, la amortización produce la extinción gradual de una deuda a través de pagos que tienen cierta periodicidad. Por ejemplo, cuando hablamos de amortizar un pasivo hablamos de la amortización de una hipoteca o un préstamo y este significado es el más usado de manera rutinaria. Cuando contamos con una hipoteca o un préstamo, adeudamos cierta cantidad de dinero que hay que ir devolviendo en unas cuotas acordadas. Cada cuota se compone de una parte de interés (que también debemos considerar y afrontar) y otra parte del dinero que hemos solicitado en origen, conocido como capital.
El uso del término "amortización" en los seguros se encuentra estrechamente vinculado con una cláusula que puede aparecer, sobre todo, en los seguros de préstamos hipotecarios, pero también en los seguros de vida e, incluso, en los seguros sobre préstamos de tipo personal. Esta cláusula se incluye para dar seguridad al beneficiario de una póliza para que, en caso de fallecimiento o incapacidad y siendo deudor, su familia no tenga que hacer frente a los préstamos o hipotecas contraídas por él. Con esta cláusula, es la aseguradora quien se encarga de cubrir la deuda adquirida. El importe que cubre la aseguradora puede ser parcial y, en algunos casos, total. A través de la amortización, se abona el capital pendiente de pago al momento del fallecimiento o incapacidad del titular de dicha deuda. El importe que cubrirá la aseguradora será previamente pactado por el contratante a través de una póliza.
Sistemas de Amortización de Préstamos
Existen diferentes sistemas para la amortización de préstamos, que determinan cómo se distribuyen los pagos de capital e intereses a lo largo del tiempo.
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| Sistema de Amortización | Descripción |
|---|---|
| Sistema francés | Pago de cuotas fijas mensuales, en la que se incluye una parte del capital del préstamo y una parte de intereses. Se utiliza más para préstamos hipotecarios. |
| Sistema alemán | Implica una amortización del capital igual a todas las cuotas, pero los intereses van disminuyendo con el paso del tiempo. |
| Sistema americano | Se trata de la reducción del valor de un activo o pasivo con el paso del tiempo. |
El Seguro de Amortización de Préstamo
Al hacer un desembolso importante, como una casa, un coche o unas vacaciones a un destino exótico, muchas familias recurren a los préstamos bancarios para financiar ese gasto. Entre ellos se encuentra el seguro de amortización de préstamo, un tipo de producto pensado como alternativa para compensar el pago de la deuda en caso de que el deudor no pueda hacerlo. El seguro de amortización de un préstamo es un tipo de seguro de vida que, generalmente, se contrata conjuntamente al solicitar un préstamo. Este tipo de seguro no es obligatorio cuando se solicita un préstamo, pero puede ser recomendable, especialmente si el prestatario tiene responsabilidades familiares o económicas importantes.
La primera, y más evidente, es que proporcionan una mayor tranquilidad y seguridad tanto al prestatario como a su familia. En caso de fallecimiento, el seguro cubrirá el total del capital pendiente del préstamo, lo que permitirá a los herederos no tener que hacer frente a la deuda. Pero, además, es una forma de asegurar que el historial crediticio del prestatario se vea mermado, lo que podría dificultar futuros préstamos. En definitiva, el seguro de amortización de préstamo es una opción muy recomendable para proteger a los prestatarios y a sus familias en caso de imprevistos como fallecimiento, incapacidad o desempleo.
Tipos de Seguros de Protección de Pagos
- Seguro de protección de pagos anual renovable (TAR): cubre las garantías de fallecimiento, incapacidad permanente absoluta y gran invalidez.
- Seguro de protección de pagos con prima única financiada (PUF): cubre fallecimiento, desempleo e incapacidad laboral transitoria.
Consideraciones al Contratar un Seguro de Amortización
Es importante revisar la limitación de edad y conocer si las coberturas especificadas en la póliza son suficientes o si se necesita añadir alguna adicional. También se debe revisar la forma de pago de las primas. Con carácter general, las primas de este tipo de seguros se abonan de manera anual, aunque algunas aseguradoras permiten fraccionar el pago de forma trimestral o incluso mensual.
Amortización en Pólizas de Bienes Asegurados
En el ámbito de los seguros, la amortización se refiere a la pérdida de valor de un bien asegurado con el paso del tiempo, debido a su uso, envejecimiento u obsolescencia. En el sector asegurador, existen dos formas principales de tener en cuenta la amortización: valor real y valor de nuevo. El valor real considera la depreciación del objeto al momento del siniestro, mientras que el valor de nuevo corresponde al coste de reposición por uno similar sin descontar antigüedad. ¿A que no tiene el mismo valor (económicamente hablando) un coche o un teléfono nuevo que pasados unos años?
Amortización en el Seguro de Automóviles
En un seguro de auto, la amortización funciona como una herramienta que ayuda a definir cuánto vale tu vehículo en un momento específico. Cada año, tu auto pierde valor. Mientras más años tiene, mayor es la disminución de su valor. La amortización está relacionada al desgaste natural por kilometraje, condiciones del camino o frecuencia de uso, siendo la más común. En las aseguradoras más tradicionales, estos cálculos pueden ser rígidos. Algunas compañías aplican amortización en la reparación de piezas, pero no todas lo explican de forma clara.
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Existen diferentes criterios para valorar el vehículo:
- Valor convenido: Se fija desde el inicio cuánto vale el auto.
- Valor factura: Aplica normalmente para autos nuevos.
También hay opciones mucho más flexibles como miituo, donde pagas por el uso real de tu auto y puedes contratar, cotizar o cancelar sin plazos forzosos. En miituo, estos cálculos son más transparentes y accesibles porque el precio se basa en tu conducción real. En miituo los procesos son muchísimo más simples, ya que todo se realiza desde la app y el costo se basa en el uso real del vehículo.
Amortización en Seguros de Viaje
En seguros de viaje, este término puede aplicarse a bienes materiales como equipajes, dispositivos electrónicos o efectos personales. Si estos resultan dañados o robados durante el viaje, la indemnización se calcula muchas veces teniendo en cuenta su depreciación.
Amortización Contable de Seguros Pagados por Anticipado
El control de los seguros pagados por anticipado es importante para presentar nuestras cifras de los estados financieros de manera correcta. Cuando realizamos el pago anticipado de una póliza de seguro, ya sea de automóviles, gastos médicos, edificios, etc., se deberán conciliar el importe devengado contra la cuenta de “seguros y fianzas” en el estado de resultados y el importe pendiente de amortizar contra la cuenta de activo en el balance general. Derivado de lo anterior, los seguros pagados por anticipado nos generan una partida con diferencias fiscales y contables por lo que deberá ser conciliado cuando se determine el resultado fiscal del ejercicio.
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