Uno de los principales retos a la hora de buscar una persona o plataforma que integre el proceso de calcular nómina en tu empresa es la efectividad con que logre una amalgama entre un cálculo exacto y conseguir el control de incidencias.
Los empleadores tienen que depositar y declarar los impuestos sobre la nómina. Algunos de estos impuestos los pagan tanto el empleador(a) como el empleado(a), mientras que otros los paga el empleador(a). Normalmente, los empleadores tienen que retener el impuesto federal sobre los ingresos de los salarios de los empleados(as).
¿Qué es el Impuesto Sobre la Renta (ISR)?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los impuestos más importantes de México, ya que representa una parte significativa de los ingresos del Gobierno Federal. El Impuesto Sobre la Renta (ISR) grava la utilidad o ganancia obtenida por la realización de una actividad.
Es decir, en un sentido muy amplio se le llama renta al ingreso que recibe un empleado (persona física) y a la diferencia de ingresos y deducciones autorizadas para una empresa (persona moral). Todo ingreso ganado genera una renta, la cual afecta directamente el bolsillo del trabajador. En México, el ISR se calcula de acuerdo a un conjunto de tablas y tarifas establecidas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para calcular el impuesto a pagar en función de los ingresos obtenidos.
Si eres empleado, el patrón calcula y descuenta automáticamente tu ISR cada quincena o mes. La retención depende de tu sueldo bruto, prestaciones, y si tienes deducciones aplicables. Si trabajas por tu cuenta o eres freelance, tú lo calculas y pagas. En el caso del patrón, éste tiene la obligación de recolectar el impuesto de los trabajadores y enviarlo al SAT.
Lea también: IVA 21% Excel
Componentes Clave de la Nómina y su Cálculo
El sueldo bruto es la cantidad total de dinero que la empresa le otorga al trabajador por sus servicios, antes de aplicar cualquier tipo de deducción o descuento por ley.
La calculadora de nómina 2026 de FiscoClic podrás generar de forma fácil y sencilla el Salario Diario Integrado (SDI), seguro del IMSS, Salario Base de Cotización (SBC) y mucho más. Nosotros logramos la sincronización de la productividad con todos los números que conlleva la nómina, como es el ISR, SDI y SBC.
Proceso General para el Cálculo del ISR
Ya consideramos las tablas de tarifas del ISR para el cálculo. Ahora es importante tomar en cuenta que el ISR contempla deducciones y exenciones diseñadas para reducir la carga fiscal de los contribuyentes. El ISR se calcula aplicando una tabla progresiva del SAT que varía según el nivel de ingresos. Se considera el importe Gravable Total de la Nómina, el cálculo es como sigue:
- Se ubica el monto total dentro del rango correspondiente en la tabla.
- Se resta el monto total menos el límite inferior.
- Al resultado, se aplica el porcentaje correspondiente.
- Al resultado, se suma la cuota fija correspondiente.
Ejemplo de Cálculo de ISR Mensual
Tomando como base las tablas de tarifas del ISR, un ejemplo de cálculo podría ser el siguiente:
- Sueldo: $25,000 mensual
En la tabla, si se ubica el monto total dentro del rango correspondiente:
Lea también: Guía IVA reducido
- $25,000 - $24,222.32 = $777.68
- $777.68 X 23.52% = $182.910336
Al utilizar una herramienta de cálculo de nómina, obtendrás el cálculo ISR nómina, y un desglose muy completo que incluye límite inferior, excedente límite inferior, porcentaje de sobre excedente, ISR Marginal, las cuotas fijas y el subsidio del ISR, así como una vista general y detallada del seguro y prestaciones, así como beneficios y cuotas tanto del patrón como de los empleados.
El subsidio al empleo aplica solo para sueldos y salarios.
Otros Impuestos y Obligaciones del Empleador
Además de las retenciones que se le hacen al trabajador (las cuales la empresa solo retiene y entrega al Gobierno), el patrón debe pagar sus propias obligaciones por cada empleado. Los impuestos al Seguro Social y al Medicare tienen tasas diferentes y solo el impuesto al Seguro Social tiene un límite de base salarial. El límite de la base salarial es el salario máximo sujeto al impuesto en el año. Además, los empleadores son responsables de la retención del 0.9% por el impuesto adicional al Medicare sobre los salarios y la remuneración del empleado(a) que supere los $200,000 en un año calendario.
Usted tiene que comenzar a retener el impuesto adicional al Medicare en el período de pago en el que pague salarios superiores a $200,000 a un empleado(a) y continuar reteniéndolos en cada período de pago hasta el final del año calendario. Los empleadores declaran y pagan el impuesto federal para el desempleo (FUTA, por sus siglas en inglés) separado del impuesto federal sobre los ingresos y de los impuestos al Seguro Social y al Medicare. Usted paga el impuesto FUTA solamente de sus propios fondos. Los empleados(as) no pagan este impuesto ni se les retiene de su pago.
Por lo general, los empleadores tienen que declarar los salarios, las propinas y otras compensaciones pagadas a un empleado(a) mediante la presentación de las declaraciones de impuestos sobre la nómina correspondientes al IRS. Usted tiene que presentar las declaraciones de impuestos sobre la nómina dentro de los plazos establecidos. Al final del año, usted tiene que preparar y presentar el Formulario W-2, Comprobante de salarios y retención de impuestos para declarar los salarios, propinas y otras compensaciones (incluidos los pagos que no son en efectivo) pagados a cada empleado(a) en su ocupación o negocio. Utilice el Formulario W-3, Transmisión de Comprobantes de Retención para transmitir los Formularios W-2 a la Administración del Seguro Social. Los formularios W-2 deben presentarse electrónicamente (e-file) para 10 o más contribuyentes en un año calendario.
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?
Por lo general, usted tiene que depositar el impuesto federal sobre los ingresos retenidos, así como los impuestos al Seguro Social y al Medicare del empleador(a) y del empleado(a) y los impuestos de FUTA. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es un impuesto al Seguro Social y al Medicare primordialmente para personas que trabajan por su cuenta propia.
Impacto de los Impuestos en el Salario
Los impuestos impactan significativamente el salario neto de un trabajador. A continuación, se presenta un desglose de un salario de $10,000 y el impacto fiscal, incluyendo lo que paga el empleador:
| Concepto | Monto ($) |
|---|---|
| Salario | 10,000 |
| ISR (Impuestos sobre la renta) | -834 |
| Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) | -242 |
| Impuestos totales pagados por ti | -1,076 |
| Pago neto | 8,924 |
| Impuestos pagados por tu empleador | 2,594 |
| Impuestos totales pagados (Tú + Empleador) | 3,670 |
| Tasa impositiva marginal | 18.8% |
| Tasa impositiva media | 10.8% |
| Tasa impositiva real (Tú + Empleador) | 29.1% |
¿Sabías que tu empleador también paga impuestos por tu salario? Tu empleador paga $ 2,594 sobre tu salario de $ 10,000. Es decir, cada vez que gastas 10 $ del dinero por el que tanto te esforzaste, 3,67 $ va directo al Estado. Ahora, ya que tanto tú como tu empleador pagáis impuestos, lo que solía ser un 10.8% de la tasa de impuestos, aumenta a 29.1%. Esto quiere decir que la tasa impositiva es 18.3% más alta de lo que parecía al principio.
Preguntas Frecuentes sobre el Impacto Fiscal
- ¿Cuántos impuestos pagarás sobre un salario de 120.000 $ en México? Si ganas 120.000 $ al año en México, pagarás 12.914 $ en impuestos.
- ¿Cuál es el salario neto después de impuestos sobre un salario de 120.000 $ en México? Tu salario neto después de impuestos en México es de 107.086 $ al año, o 8924 $ al mes.
- ¿Qué tipo impositivo se aplica a un salario de 120.000 $ en México? Tu tipo impositivo medio es del 10.8% y tu tipo marginal es del 18.8%, lo que significa que cualquier ingreso adicional se gravará a este tipo. Por ejemplo, si tu salario aumenta en 100 $, se gravarán 18,8 $, por lo que tu salario neto solo aumentará en 81,2 $.
- ¿Cuánto más ganarás con un bonus de 1 000 $ sobre un salario de 120.000 $ en México? Un bonus de 1 000 $ supondrá unos ingresos netos de aproximadamente 812 $.
- ¿Cuánto más ganarás con un bonus de 5 000 $ sobre un salario de 120.000 $ en México? Un bonus de 5 000 $ supondrá unos ingresos netos de aproximadamente 4060 $.
NOTA* Las retenciones se calculan en función de las tablas de datos de impuestos de Mexico en MX. Para simplificar, algunas de las variables (como el estado civil y otras) se han dado por sentadas. El ISR calculado con tarifa Art. 152 LISR 2026. Valor UMA vigente: $117.31 MXN diarios (2026).
ISR para Diferentes Tipos de Contribuyentes
El ISR es un impuesto federal que se paga sobre cualquier ingreso generado por personas físicas y morales en México. Como persona física con actividad empresarial o profesional, debes calcular tu ISR mes a mes y declararlo ante el SAT. Puedes deducir gastos médicos, dentales, hospitalarios, seguros, colegiaturas, aportaciones voluntarias al retiro y más. El ISR mensual aplica a los pagos provisionales que realizas cada mes ante el SAT (freelancers, RIF, RESICO), mientras que el anual es una declaración que resume tus ingresos, deducciones y pagos realizados a lo largo del año.
Régimen RESICO (Art. * ISR calculado con tarifa Art. 152 LISR 2026).
Herramientas para la Gestión y Cálculo de Nómina
Es la herramienta ideal para administrar a tu personal, llevar el control de su productividad y realizar el cálculo de nóminas en segundos de manera amigable y precisa. Pero eso se terminó, ya que nosotros logramos la sincronización de la productividad con todos los números que conlleva la nómina.
Algunos de los fallos más comunes a la hora del cálculo de nómina es la inexistencia de un sistema de trabajo o algún programa de apoyo, no tener claros los aspectos legales y sus novedades, querer calcular las nóminas sin el tiempo suficiente, lo que la mayoría de las veces provoca errores; y desconocer cómo deben ser los descuentos o retenciones.
Olvídate de todo lo anterior con nuestra plataforma, con la cual obtendrás grandes beneficios como un 80% de ahorro de tiempo en el cálculo, timbrado y dispersión; 45% mayor productividad global en contabilidad, recursos humanos y colaboradores, y 68% de incremento en productividad en RH como ente único.
Mantén las cuentas claras y administra múltiples entidades, niveles y centros de costos de forma intuitiva, eficiente y precisa. Para tu mayor tranquilidad, ningún dato de tus trabajadores o de los resultados obtenidos en la calculadora de nómina se guarda en nuestros servidores, ya que cuidamos la privacidad de quienes confían en nosotros. Esta herramienta se basa en las tablas de ISR publicadas por el SAT para el ejercicio fiscal vigente.