Las plataformas como Uber, Didi, Rappi y Cabify ofrecen una oportunidad laboral a muchas personas que buscan empleo, un ingreso extra, o simplemente desean trabajar como repartidores o conductores. Si estás considerando unirte a Uber como socio/conductor, es crucial entender cómo cumplir con tus obligaciones fiscales en México.
Obligaciones Fiscales para Conductores de Uber
Generar ingresos a través de estas plataformas conlleva el pago de impuestos de manera diferente, ya que la relación entre la plataforma y el conductor o repartidor no es de tipo patronal. Las plataformas denominan "socios" a quienes laboran de esta manera. Es esencial pagar impuestos de manera oportuna y correcta para evitar sanciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Los impuestos que deben pagar aquellos que presten sus servicios a través de estas plataformas son, esencialmente, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
De acuerdo con el SAT, las plataformas tienen la opción de hacer la retención correspondiente sobre el ingreso bruto que se obtenga durante el mes. En el comprobante de pago que emitan deberá estar especificada la cantidad de la retención y su concepto.
En el caso del ISR, la retención será de 2.1% y no cambia dependiendo de los ingresos generados, además el IVA significará 8% a diferencia de 16% que se pagan en la mayoría de bienes y servicios.
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Para poder cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes es necesario estar inscrito al Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y proporcionar los datos fiscales a las plataformas, de lo contrario la retención será de 20% en concepto de ISR y 16% de IVA.
Proceso para Darse de Alta en el SAT
Si eres asalariado y quieres hacer freelance, debes darte de alta en el SAT. A continuación, se detalla el proceso para registrarte y cumplir con tus obligaciones fiscales como conductor de Uber:
- Inscripción al RFC: Es necesario estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
- Información Fiscal a la Plataforma: Proporciona tus datos fiscales a la plataforma de Uber.
- Régimen Fiscal: Debes registrarte bajo el Régimen de Personas Físicas con Actividades Empresariales o bien bajo el Régimen de Incorporación Fiscal.
¿Cómo ingresar tu información fiscal en Uber?
Ingresa a tu aplicación o en el portal web de Uber. Ahí deberás de identificarte para ingresar a tu perfil (y si no tienes cuentas, entonces deberás de crear una). Después debes dirigirte a la opción de Información Fiscal. Tomando en cuenta que, es información relevante que se debe ingresar. Y que de no proporcionarse esa información, podrías no ser socio/conductor o socio de uber o te pueden aplicar el máximo de pago de impuesto.
Importante: Para que tú o los socios conductores de tu flotilla puedan comenzar a conducir no es necesario que cargues tus credenciales fiscales (e.firma y CSD), pero deberás subirlas durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tu o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.
Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos.
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Credenciales Fiscales (e.Firma y CSD)
Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT. En caso de que todavía no cuentes con tus credenciales fiscales agenda tu cita en el SAT para tramitarlas.
Facturación en Uber
Como Conductor o Socio de Flotilla es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber. Simplificamos el proceso de registro y ahora puedes ingresar tus datos fiscales mediante un formulario.
Factura al Público en General (FPG)
La Factura al Público en General (“FPG”) es un comprobante fiscal relacionado con tu obligación de emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDI’s”). Durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y se facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente.
CFDI de Retenciones
Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente. Estos comprobantes fiscales son emitidos por Uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no un XML.
¿Cómo valido mi e.Firma y Certificado de Sellos Digitales?
Si ya cuentas con tus credenciales, deberás consultar la validez de tu e.Firma y tu CSD ante el SAT. Da clic aquí para ser redirigido al portal del SAT que te permite validar tu información.
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Aviso de Actualización de Actividades Económicas y Obligaciones Fiscales
Debido a los cambios ocurridos por la implementación de la nueva Reforma Fiscal en junio del 2020, es necesario que tu actividad económica registrada ante las instituciones fiscales sea la correcta. Te presentamos la Guía para realizar y presentar tu “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”.
Dicho aviso es una actualización que tienen que hacer las personas físicas que tengan una nueva obligación fiscal por el cambio en su actividad económica preponderante.
- Trámite: Seleccionar la opción “INGRESOS A TRAVÉS DE PLATAFORMA”.
- Asunto: Señalar “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”.
- Descripción:
- Manifestar que a partir del día XX/XX/XXXX obtiene ingresos a través de las siguientes plataformas tecnológicas:
- En caso de ser un socio-conductor indicar Uber B.V., con clave RFC UBV121024TN8.
- En caso de ser un socio-repartidor indicar Uber Portier Mexico, S. de R.L. de C.V.
- Generación del Acuse de Recepción. Para dar seguimiento a la presentación del “Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones fiscales”, deberá ingresar al mismo link señalado en el punto 1.
Alternativas para Estar Asegurado
Los conductores y repartidores de plataformas digitales están expuestos a un sin fin de riesgos al pasar todo el día manejando o en una motocicleta, por lo que estar asegurado es fundamental para poder laborar con tranquilidad.
“En el caso de que se quisiera afiliar al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), la alternativa es inscribirse a la modalidad 10, que está destinada a personas que trabajan o prestan servicios de manera independiente”, externó Jesús Guillermo Mendieta.
Bajo esta modalidad se tendrán que hacer pagos mensuales dependiendo del nivel de ingreso al mes que se quiera registrar en la plataforma, no menor a un salario mínimo ni mayor a 81,427.5 pesos.
Bajo esta modalidad, el trabajador de plataformas estará accediendo a servicio médico, aportaciones para su fondo para el retiro, incapacidades, pensión por invalidez y pérdida de vida. También podrán tener los beneficios del Infonavit, sin embargo, el pago de ellos es adicional.
Otra alternativa que existe es la de los seguros privados, Axa cuenta con una póliza destinada para conductores y repartidores de Uber, donde ofrecen un plan integral de protección para el vehículo, gastos médicos y seguro de vida.
Opciones de Régimen Fiscal
Puedes elegir el régimen fiscal que más te convenga. Si tus ingresos son menores a $25,000 MXN mensuales y no obtienes ingresos adicionales, puedes optar por la opción de Pagos Definitivos. En caso contrario, la opción más común es la de Pagos Provisionales.
Pagos Definitivos
- No se presentan declaraciones, facturas o contadores.
- Solo se realiza el pago de impuestos retenidos automáticamente.
Pagos Provisionales
- Adecuada si tus ganancias superan los $25,000 MXN o tienes otras fuentes de ingresos.
- Permite el pago de 8% de IVA y 2.1% de ISR.
- Requiere presentar declaraciones mensuales y anuales, además de facturas y un contador.
Problemas Comunes y Soluciones
Si bien Uber ha afinado su sistema de facturación, todavía pueden existir problemas. Uno de los errores más comunes es con los datos del RFC o el uso del CFDI. Y para esto, se tendrían que actualizar los datos. Para esto, si no hay congruencia con los datos registrados, te invitamos a actualizar a través de la página de Ayuda de Uber.
Otro problema es con la generación de facturas. Después del tiempo establecido, el usuario puede consultar si la factura ya se generó y el viaje está registrado. Ahora, otra condición por la que no se puede generar una factura es que el viaje no ha sido saldado.
En ciertas condiciones la única oportunidad de obtener ayuda o soporte acerca del problema con la facturación en Uber es teniendo contacto con el soporte de Uber. Y para esto, dirigete a la sección de Ayuda de Uber.
Recomendaciones Finales
- Mantén al día toda tu información fiscal en Uber y el SAT.
- Verifica continuamente que tus sellos y certificados estén vigentes.
- Consulta todas las facturas que has generado y verifica que los montos corresponden con los cobros realizados.