Realizar la declaración de impuestos es un proceso que requiere organización y precisión. ¿Tienes dudas sobre la declaración de impuestos?, en este artículo te compartimos una serie de claves para que entiendas lo más importante sobre cómo funciona y cómo hacer una declaración de impuestos mensual, que es una de las obligaciones fiscales más importantes, tanto de personas físicas como personas morales.
¿Qué es la declaración mensual?
También conocida como declaración provisional, es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT), esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
Requisitos indispensables para declarar
Para comenzar, es indispensable tener a la mano toda la información de tu cierre contable y fiscal. Estos son algunos de los principales documentos y requisitos que necesitas para tu declaración:
- RFC y accesos: Para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma. Para el trámite en línea de empresas será necesario el RFC de la empresa y la e.firma de la persona moral.
- e.firma vigente: Es fundamental tener tu e.firma vigente, con sus archivos digitales .cer y .key, así como la contraseña asociada. Esta última será necesaria solo si tienes un saldo a favor mayor de 10,000 pesos o si tienes el pago de ISR a cargo al hacer la declaración anual.
- Facturas y transacciones del año: Asegúrate de contar con todas las facturas electrónicas (CFDI) de ingresos, gastos y compras realizadas durante el ejercicio fiscal.
- Conciliación de cuentas: La conciliación bancaria te ayudará a verificar que las cifras contables coincidan con los movimientos bancarios. También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones.
¿Cómo hacer una declaración mensual de personas físicas?
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
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- Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más". Dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguno de estos, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General: "Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza" o "Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas".
- Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR", el menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
- Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario donde deberás llenar la declaración. Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: Tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran. La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito, y finalmente es necesario dar clic en "Continuar".
- Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto" de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, para calcular los montos correspondientes a impuestos que deben pagarse.
- Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Haz clic en enviar declaración y descarga los acuses generados. Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
¿Cómo hacer una declaración mensual de impuestos para personas morales?
Para las personas morales, es decir, empresas y organizaciones registradas ante el SAT, la presentación de impuestos es obligatoria sin excepciones. El trámite se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos de la siguiente manera:
- Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de declaraciones: "Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales" o "Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza", según sea el caso.
- Una vez que te lleve a la opción elegida y tras dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma.
- De igual manera, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa. Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable.
- Al finalizar el llenado de todos los campos, accede a "Administración de la declaración". Selecciona la opción "Enviar Declaración". Revisa muy bien todos los datos que aparecen antes de enviar la información y obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, la línea de captura para realizar los pagos. Recuerda que para el caso de las personas morales bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
La declaración anual de impuestos
Cuando estás a punto de presentar tu declaración de impuestos de cada año, tener todo listo desde antes de la fecha tiene muchas ventajas. En el caso de las personas físicas, la obligación de presentar la declaración anual depende de la fuente y el tipo de ingresos percibidos durante el año fiscal. Para los asalariados, generalmente el patrón es quien se encarga de realizar la declaración a través del proceso de retención de impuestos. Sin embargo, si trabajaste para más de un patrón durante el ejercicio fiscal, la declaración se vuelve obligatoria.
Las personas físicas pueden presentar su declaración anual entre el 1 y el 30 del mes de abril a través del portal del SAT. Al enviar la declaración anual, recibirás un acuse de recibo oficial, que es el documento que acredita legalmente que la declaración anual fue presentada, y una línea de captura en caso de aplicar el pago de ISR. Al enviar la declaración anual, al igual que en el caso de las personas físicas, las personas morales recibirán su acuse de recibo oficial y su línea de captura para el pago de impuestos.
Errores comunes que debes evitar
Muchos contribuyentes cometen errores que afectan el cumplimiento de sus obligaciones fiscales al momento de hacer la declaración anual de impuestos. Evita las siguientes prácticas:
- No guardar la información contable.
- No organizar los documentos.
- No revisar los detalles de la declaración antes de enviarla.
- No marcar y tener claras las fechas límite que establece el SAT.
Revisa muy bien todos los datos que aparecen antes de enviar la información, busca asesoría confiable y recuerda: nunca declares información falsa.
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Asistencia tributaria: Programas VITA y TCE
Si necesitas asistencia gratuita, el programa de VITA ha operado por más de 50 años. Aunque el IRS administra los programas de VITA y TCE, dichos centros son operados por socios del IRS y el personal consiste en voluntarios quienes desean hacer una diferencia en sus comunidades. Los servicios de VITA y TCE no solamente son gratis, también son una fuente confiable para la preparación de declaraciones de impuestos. Todos los voluntarios de VITA y TCE que preparan declaraciones tienen que tomar y aprobar un adiestramiento sobre la ley tributaria que reúne o excede los estándares del IRS. En ciertas localidades, los contribuyentes también tienen la opción de preparar sus propias declaraciones federales y estatales básicas, gratuitamente, mediante software tributario con la ayuda de un voluntario certificado por el IRS quien le guiará a través del proceso.
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