Cada Colaborador es único y como tal lo son sus circunstancias fiscales. Por ello, la información que se refleja en esta página puede que no se adapte a tus necesidades fiscales, por lo que no se debe utilizar esta información para suplir cualquier asesoramiento fiscal. Uber no puede facilitar asesoramiento fiscal para su situación específica, por lo que aconsejamos que se ponga en contacto con un asesor fiscal para que le proporcione el asesoramiento que más se ajuste a sus circunstancias.
Impuestos en España para Colaboradores Distribuidores
Una guía sobre los conceptos básicos de IVA en España para Colaboradores Distribuidores. Incluye una breve descripción sobre el registro en IVA y sobre las declaraciones a presentar.
Registro a Efectos de IVA y Obligaciones
Tenga en cuenta que una vez que realiza negocios en España, debe registrarse completamente para el IVA. El registro de sus actividades es obligatorio. Si desea prestar los servicios mediante una sociedad, deberá crear una sociedad en el Registro Mercantil. Si ya está dado de alta como empresario individual, o ya tiene una sociedad registrada, deberá notificar a la Agencia Tributaria que va a desarrollar una nueva actividad y darse de alta en el Impuesto de Actividades Económicas a través del modelo 036.
IVA Cobrado y Deducciones
¿Qué conlleva su registro a efectos de IVA?
- IVA cobrado por la prestación de servicios: El IVA que recaude por la prestación de sus servicios (transporte /distribución) se ingresa a la Agencia Tributaria a través de su declaración de IVA.
- IVA de gastos relacionados con el negocio: Además de recaudar el IVA, diferentes sujetos pasivos pueden repercutir el IVA. Por ejemplo, diversos gastos derivados de la reparación de bicicletas. Cuando está registrado a efectos de IVA, es posible que pueda deducirse estos gastos del IVA recaudado.
Perfil Fiscal en Uber (España)
Recuerde que tiene que facilitar un número válido de IVA (se puede añadir a su Información de facturación / Configuración de facturas) y actualizar su perfil fiscal en la App de Uber.
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¿ Paga el IVA Uber en mi nombre? No. Como contratista independiente, usted es el único responsable de informar y pagar el IVA y otros impuestos personales a la Autoridad Tributaria.
Otros Ingresos y Modelo de Negocio en España
¿Recibo otro tipo de ingreso de parte de Uber ( P.ej. incentivos, pagos por recomendación de nuevos conductores) ¿que debo hacer a efectos de IVA por ese pago? Normalmente, estos pagos se consideran como un servicio ofrecido por Ud. a Uber. Estos servicios normalmente están sujetos a IVA en España.
¿Uber Eats siempre opera bajo este modelo en España? No, Uber Eats cambió su modelo de negocio en España a principios de 2020. Por favor consulte con la Administración Tributaria, Registro Mercantil i/o su asesor fiscal para asegurar que aplica correctamente el tratamiento fiscal.
Impuestos en México: Régimen de Plataformas Tecnológicas
Si manejas con Uber o entregas con Uber Eats, el SAT considera que tienes una actividad empresarial en el régimen de Plataformas Tecnológicas. Aunque Uber retiene impuestos automáticamente, estar al corriente requiere un poco más que solo dejar que la app haga el trabajo.
Retenciones de Impuestos por Uber
Si ya registraste tu RFC en la plataforma, las tasas de retención son fijas sobre tus ingresos brutos (el total antes de la comisión de Uber). A continuación, se detalla qué impuestos te retiene Uber:
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| Impuesto | Retención con RFC registrado | Retención sin RFC registrado |
|---|---|---|
| ISR (Impuesto sobre la Renta) | 2.1% | 20% |
| IVA (Impuesto al Valor Agregado) | 8% (mitad del total) | 16% (IVA total) |
| Total Retenido | 10.1% | 36% |
¡Cuidado! Si no tienes RFC cargado en la app, Uber se verá obligado a retenerte el 36% total (20% de ISR y 16% de IVA). ¡No dejes que eso pase!
Obligación de Declarar Mensualmente
Es vital aclarar un mito: las retenciones no sustituyen tus declaraciones. Todos los socios de Uber deben declarar antes del día 17 de cada mes.
- Declaración de IVA: Debes informar el 16% total que cobraste. Como Uber solo retuvo la mitad (8%), tú debes pagar la otra mitad al SAT, o restarla con el IVA de tus gastos si estás en pagos provisionales.
- Declaración de ISR:
- Si optaste por Pagos Provisionales: Declaras tus ingresos, restas tus gastos (gasolina, seguro, etc.) y descuentas lo que Uber ya retuvo.
- Si optaste por Pagos Definitivos (ingresos <$300k anuales): La retención del 2.1% es tu pago final de ISR, pero debes presentar la declaración mensual. Es la forma de decirle al SAT: "Aquí está el reporte de lo que gané y mis impuestos ya fueron retenidos".
Gastos Deducibles (Solo si estás en Provisionales)
Para que el SAT te regrese dinero o pagues menos, puedes facturar gastos indispensables:
- Vehículo: Gasolina (pagada con tarjeta/transferencia), seguro, llantas y servicios de mantenimiento.
- Tecnología: Tu celular y el plan de datos.
- Gastos de Uber Eats: Mochilas térmicas y equipo de seguridad.
Facturación y Comprobantes Fiscales
Como Conductor o Socio de Fotilla es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber. Uber emite facturas globales por tus servicios. Sin embargo, si un pasajero te pide factura, la app la genera automáticamente con tus datos si tienes tu Certificado de Sello Digital (CSD) activo.
Recuerda que todos los contribuyentes tienen la obligación de expedir CFDI por: Actos o actividades que realicen Ingresos que perciban Retenciones de contribuciones que efectúen.
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Durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y se facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente. Debido a que tu RFC es el emisor de la FPG, la emisión está sujeta a que hayas cargado tus credenciales fiscales. Tú recibirás una copia de la FPG en el correo electrónico que tienes registrado en la app.
Constancia y Comprobantes de Retenciones
Uber genera mensualmente un CFDI de retenciones. Puedes descargarlo en partners.uber.com o desde la sección de "Facturas" en la app de Uber Driver. Es el documento base para tus declaraciones.
Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente. El concepto de esta factura es “Comisión para los servicios de Uber”. Estos comprobantes fiscales son emitidos por Uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no un XML. No obstante, estos comprobantes fiscales tienen plena validez fiscal para su deducibilidad y acreditamiento y pueden ser declarados como factura extranjera.
Requisitos Fiscales y Credenciales
Simplificamos el proceso de registro y ahora puedes ingresar tus datos fiscales mediante un formulario.
Alta en el Portal de Facturación
Para completar tu registro en nuestro portal de facturación, y poder emitir facturas de tus viajes o de los socios conductores de tu flotilla, deberás completar el formulario de registro a la app de Uber:
- Aceptar los acuerdos legales
- Cargar una identificación oficial con CURP visibles (IFE o INE)
- Cargar una fotografía al perfil (Solo si eres socio conductor o socio de flotilla que conduce)
- Configurar tu perfil de impuestos, ingresando tus datos fiscales: Empresa/Nombre Legal RFC Régimen Tributario (Persona Moral o Física y tus actividades económicas)
Si tus datos fiscales y tu registro lo estas realizando en Monterrey, Colima y Yucatán necesitaras entregar tu constancia de situación fiscal.
Carga de Credenciales Fiscales
Carga tus Credenciales Fiscales: Importante: Para que tú o los socios conductores de tu flotilla puedan comenzar a conducir no es necesario que cargues tus credenciales fiscales (e.firma y CSD), pero deberás subirlas durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tu o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.
Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos. Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT. La e.Firma y el CSD están conformados por 4 archivos y 2 contraseñas.
Si ya cuentas con tus credenciales, deberás consultar la validez de tu e.Firma y tu CSD ante el SAT.
Preguntas Frecuentes sobre Impuestos en México
¿Tengo que facturar cada viaje? No es necesario viaje por viaje. Uber emite facturas globales por tus servicios. Sin embargo, si un pasajero te pide factura, la app la genera automáticamente con tus datos si tienes tu Certificado de Sello Digital (CSD) activo.
¿Uber reporta mis ingresos aunque yo no declare? Sí. Uber envía reportes mensuales al SAT con el detalle de tus ganancias. Si tú no presentas tus declaraciones informativas o de pago, el SAT notará la falta de coincidencia y tu opinión de cumplimiento será negativa.
¿Cómo obtengo mi constancia de retenciones? Uber genera mensualmente un CFDI de retenciones. Puedes descargarlo en partners.uber.com o desde la sección de "Facturas" en la app de Uber Driver. Es el documento base para tus declaraciones.
No recuerdo mi contraseña del SAT, ¿Cómo la recupero? Si eres Persona Física y no recuerdas tu contraseña para el portal del SAT, puedes restablecerla en línea para tener acceso a los servicios en línea. No es necesario acudir a una cita presencial.
¿Cómo sacar cita en el SAT? Agenda en línea tu cita en el SAT para tramitar tus credenciales fiscales.
Yo me estoy registrando en Monterrey, Colima o Yucatán, ¿Qué información fiscal necesito?
¿Cómo actualizar la actividad económica?
Cómo Calcular Ingresos y Resumen de Impuestos
Sus ingresos son la suma de los servicios que ha prestado. En la App de Uber esto son los servicios de distribución realizados. Tenga presente la posibilidad de que existan otras obligaciones tributarias si realiza otras actividades. Le sugerimos que consulte con su asesor fiscal, o contable para asegurar que cumple con todas sus obligaciones.
Su resumen de impuestos es un documento que proporciona un desglose detallado de sus ganancias (ingresos brutos) y posibles gastos comerciales.
Asesoría Fiscal Especializada
¿Necesitas asesoría fiscal? Uber ha hecho alianzas con compañías especializadas en contabilidad, que te ofrecen precios preferenciales y te apoyan antes, durante y después de tu proceso como socio conductor o repartidor.
A continuación, algunos de los aliados de Uber:
- Heru: Es una plataforma digital que te pone al día con el SAT. Gracias a su sistema de validación de deducibles y estrategias fiscales autorizadas por el SAT, podrás generar saldo a favor de manera segura.
- Despacho fiscal, contable y administrativo: Especialistas en servicio a plataformas tecnológicas, se encuentran en más de 30 ciudades del país. Puedes realizar cualquier trámite contable asociado a tu cuenta de socio conductor como: asesoría contable, aumento de obligaciones, citas en SAT, creación y carga de documentos fiscales en plataforma, declaraciones y más. Recibirás atención personalizada para completar tu perfil de facturación de inicio a fin.
- Contabilízate: Es una plataforma digital que realiza la contabilidad de cualquier persona física como: cálculo de impuestos, aplicación automática de deducciones, presentación de todas las declaraciones ante el SAT y además, te permite emitir facturas personalizadas de una forma fácil y rápida.
- Empresa con más de 40 años de experiencia profesional: Brinda servicios contables, fiscales y legales a personas físicas y morales.
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