Denunciar la evasión fiscal protege recursos públicos que se destinan a salud, educación e infraestructura. Cuando denuncias, ayudas a combatir prácticas injustas y a generar un entorno más equitativo. Las autoridades como el SAT (Servicio de Administración Tributaria) y la Agencia Tributaria cuentan con mecanismos seguros para recibir tus reportes de manera anónima. La Agencia Tributaria es el organismo encargado de investigar las denuncias por fraude fiscal.
Puedes comunicarnos hechos o situaciones que puedan ser constitutivos de infracciones tributarias o tener trascendencia para la aplicación de los tributos.
Tipos de Denuncias ante las Autoridades Tributarias
Existen diferentes tipos de denuncias que se pueden presentar, cada una orientada a un ámbito específico de infracción.
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Denuncia Tributaria General
Puedes comunicarnos hechos o situaciones que puedan ser constitutivos de infracciones tributarias o tener trascendencia para la aplicación de los tributos. La acusación tributaria debe identificar suficientemente los hechos y personas denunciados y ser tan exhaustiva como sea posible, aportando, en su caso, todos los documentos con trascendencia tributaria que resulten relevantes. La presentación del formulario con la información no confiere la condición de interesado en el procedimiento que se inicie.
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Denuncia de Pagos en Efectivo
Puedes comunicar a la Agencia Tributaria el incumplimiento de la limitación a los pagos en efectivo con un importe igual o superior a 1.000 euros (10.000 si la persona que realiza el pago es persona física que no actúa como persona titular de la empresa profesional sin domicilio fiscal en España).
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Denuncias de Vigilancia Aduanera
Puedes comunicarnos cualquier hecho o circunstancia relacionada con un delito o infracción de contrabando o que sea competencia del Servicio de Vigilancia Aduanera.
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Comunicación de Infracciones Realizadas por Personal de la AEAT (Canal Interno de Información Ley 2/2023)
A través de este Canal solo se admitirá la comunicación de información relativa a conductas o comportamientos del personal de la Agencia Tributaria contrarias al ordenamiento jurídico de acuerdo con la Ley 2/2023, de 20 de febrero, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción. No se tramitarán denuncias tributarias ni quejas. Si desea presentar una denuncia debe ir al apartado denuncia tributaria en esta misma página.
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Sistemas Informáticos para la Defraudación
Los sistemas informáticos que facilitan la ocultación o supresión de ventas o la alteración contable de cualquier naturaleza son considerados como herramientas de defraudación. Si conocemos el funcionamiento de uno de estos sistemas, se puede presentar este formulario específico de acusación tributaria.
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Alquiler de Inmuebles
El alquiler de inmuebles en España está sujeto al IRPF, IRNR o al IS. Si se detectan irregularidades en este ámbito, también es posible denunciarlas.
La Importancia de Denunciar la Evasión Fiscal
La evasión fiscal afecta directamente los recursos públicos que se destinan a salud, educación e infraestructura. Cuando denuncias, ayudas a combatir prácticas injustas y a generar un entorno más equitativo. Las autoridades cuentan con mecanismos seguros para recibir tus reportes de manera anónima. Denunciar evasores fiscales no solo es tu derecho, sino un deber que beneficia a todos.
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Cómo Presentar una Denuncia Ante la Agencia Tributaria (España)
Son muchos los trámites online que puedes hacer en la Agencia Tributaria, siendo uno de ellos el de las denuncias anónimas a Hacienda. Estas permiten que pongamos en conocimiento de las autoridades todas las actividades que creamos que deben ser investigadas. Puedes hacer denuncias anónimas a Hacienda fácilmente a través de Internet o bien hacerlo en sedes físicas de la Agencia Tributaria en España.
¿Es realmente anónima la denuncia?
La gran ventaja de hacerlo de manera anónima en Hacienda es que no se sabrá que somos nosotros los que los hemos delatado. Realmente no se trata de un proceso anónimo como tal, porque tendrás que rellenar tu DNI y tu nombre, pero se mantendrá tu anonimato porque la otra persona no sabrá que tú has iniciado el proceso. La ventaja de estas denuncias anónimas es que podremos ayudar a las autoridades, pero que no nos pondrán a nosotros en ningún problema ni personal ni profesional porque nadie sabrá que hemos sido nosotros salvo el propio organismo. La diferencia con una convencional es, como decimos, que la persona objetivo no sabrá quién ha sido el que le ha delatado.
Si la presentas sin identificación, tendrás que dar ciertos datos. No obstante, el hecho de que no nos identifiquemos no tiene nada que ver con que la denuncia pueda hacerse sin ceder nuestros datos personales. Si puedes identificarte de esta forma, será lo más cómodo para ti, y también lo más seguro. También puedes utilizar un certificado electrónico que tienes la posibilidad de solicitar en la FNMT (Fábrica Nacional de Moneda y Timbre).
Información Necesaria para Denunciar
Según la Agencia Tributaria, la denuncia que hagas deberá contener el mayor número de datos conocidos que sean necesarios para la identificación. Además, también deberías adjuntar toda la documentación que sirva como prueba para acreditar los hechos que estás contando y que puedan probar tus argumentos. Cuanta más información aportes, mejor, ya que se incrementan las posibilidades de que hagan caso a tu solicitud.
En el apartado de Datos del denunciado se solicitan: NIF, Nombre vía, número, escalera, piso, puerta, municipio, provincia y código postal. Como descripción del documento se utilizará el nombre del fichero anexado, y si no incorpora documentación y prefieres escribir el motivo de la presentación, puedes hacerlo aquí.
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Canales para Presentar la Denuncia
Puedes presentarla anónimamente en Hacienda de forma telemática o presencial, según elijas rellenar el formulario online o imprimirlo y rellenarlo a mano para posteriormente entregarlo en cualquier sede cercana. La decisión es tuya, sabiendo que por Internet lo puedes presentar cómodamente sin salir de casa.
- En línea:
Para conseguirlo, puedes presentarla online a través de la sede online de la Agencia Tributaria rellenando el formulario. Una vez que estés registrado podrás acceder con tu DNI y recibirás en tu móvil un SMS con un código PIN que te permitirá acceder fácilmente a todo.
- Presencial:
Puedes presentarla en la Delegación o Administración de la Agencia Tributaria más cercana, en cualquier oficina de esta o remitirla por correo a ellas buscando la dirección exacta que corresponda. Podrás descargar e imprimir este PDF para rellenarlo de puño y letra y entregarlo en cualquier sede que esté cerca de ti o enviarlo por correo postal a la misma. Para la entrega presencial de una denuncia es necesario solicitar cita previa en la oficina correspondiente. Has de solicitar cita previa por Internet, en la app y en los teléfonos 901200351 /912901340 de lunes a viernes de 9:00 a 19:00 horas (o hasta las 15:00 horas en el mes de agosto).
- Correo tradicional:
Además de la opción online, lo cierto es que se tiene otra vía que es, ni más ni menos, que por correo tradicional. Una dirección para el Canal Interno de Información es Calle San Enrique nº 17, 2ª planta.
Pasos para la Denuncia Online (Sin identificación)
En el caso de que, finalmente, te hayas decidido a realizar una denuncia ante la Agencia Tributaria de manera anónima, hay una serie de pasos que tienes que conocer.
- Accede a la sede online de la Agencia Tributaria y selecciona la opción Sin identificación para que sea de carácter anónimo.
- Esto te llevará a un formulario de generación de solicitud donde se te mostrará el código del trámite y tipo.
- Únicamente los campos marcados con un asterisco de color rojo son los obligatorios a rellenar. Por lo tanto, podemos ver cómo no es necesario indicar ningún dato personal tuyo.
- En la sección Datos del denunciado y Datos de la denuncia es donde debes facilitar la mayor información posible. Es fundamental rellenar todos los campos obligatorios para poder presentar la solicitud correctamente.
- Completa el envío de la solicitud.
- Por último, se te facilitará la confirmación de que el trámite ha sido presentado correctamente.
Cómo Denunciar Ante el SAT (México)
Para denunciar la evasión fiscal en México, el SAT (Servicio de Administración Tributaria) cuenta con mecanismos seguros para recibir tus reportes de manera anónima.
Pasos para Denunciar
- Identifica el problema: Asegúrate de que se trate de una evasión fiscal y no de un error administrativo.
- Reúne información: Documenta el comportamiento sospechoso del negocio o persona que deseas denunciar.
- Elige un canal de denuncia:
- En línea: Accede al portal de denuncias del SAT o utiliza la aplicación SAT Móvil.
- Por teléfono: Marca al 55 8852 2222 o al 55 6272 2728, opción 8.
- Presencial: Visita una oficina del SAT o utiliza los “teléfonos rojos” en aduanas.
Las denuncias son completamente confidenciales, así que no temas represalias.
Información Necesaria para Denunciar
Para denunciar evasión fiscal necesitas reunir datos que ayuden a identificar el caso:
- Nombre o razón social del negocio o persona.
- RFC (si lo conoces).
- Dirección o ubicación del contribuyente.
- Descripción detallada de los hechos, incluyendo fechas y montos involucrados.
Entre más completa sea tu denuncia, más fácil será que el SAT la revise.
¿Qué Sucede Después de una Denuncia?
Una vez que has enviado una denuncia anónima de Hacienda, se llevarán a cabo “las actuaciones que procedan”. El órgano de la Inspección de los Tributos realizará un análisis e investigación de los datos y los hechos. Si es infundada, será archivada.
El hecho de presentar una denuncia anónima en Hacienda no quiere decir que directamente esa empresa o empresario vaya a recibir la visita de un inspector. De primeras, como decíamos, se trasladará a que Inspección realice la investigación pertinente.
- Archivo de la denuncia: Si la denuncia tributaria online se considera infundada, se archiva. Esto puede ocurrir, por ejemplo, cuando se presenta una denuncia de una compañía en la que se argumenta que no declara bien sus ventas, sin aportar ninguna información o documentación adicional. Si se puede comprobar que no hay indicios claros que puedan tener veracidad, la denuncia anónima se archivará por parte de la Agencia Tributaria.
- Inicio de inspección: En caso de que durante el análisis, Inspección determine que la denuncia tributaria sí cuenta con hechos que podrían ser reales, puesto que el denunciante anónimo aporta indicios reales, entonces sí que será posible que la Agencia Tributaria lleve a cabo una inspección. Si el expediente avanza y se descubre que en realidad sí se está produciendo fraude, el denunciado será considerado infractor tributario. El inicio de actuaciones inspectoras no se produce como consecuencia de la presentación, sino por la decisión de los órganos de la Inspección que puede basarse en el contenido o las pruebas aportadas.
La Agencia Tributaria tampoco mantendrá informado a quien dé el aviso de cómo van las comprobaciones o investigaciones del proceso. Es decir, al hacerlo nadie tiene derecho a obtener información sobre el resultado de las actuaciones que se llevan a cabo. Como denunciante usted no tiene derecho a ser informado de las actuaciones de hacienda.
No por presentar una denuncia se investigará automáticamente, pero harán todo lo posible porque sea así, especialmente si ven que esta tiene fundamento.
Son útiles, aunque puedas pensar que por la facilidad de presentarlas no llegan a ninguna parte. La identidad del denunciante no se conozca al ser anónima, no significa que no se vaya a tener en cuenta. Cerca de 15 mil expedientes de inspección se llevaron a cabo gracias a los ciudadanos, con una recaudación de 140 millones de euros, cifra que se incrementó los años siguientes por expedientes abiertos y nuevas aportaciones. Es una cifra especialmente importante.
Consecuencias para los Evasores Fiscales
Las consecuencias para quien evade impuestos pueden ir desde multas económicas hasta penas de prisión. En México la evasión fiscal se considera un delito grave, por lo que las autoridades están facultadas para sancionar estas conductas de manera severa. Evadir impuestos es un delito que tiene consecuencias legales claras y, dependiendo del caso, agravantes o atenuantes. Si te cachan evadiendo, prepárate para enfrentar las consecuencias, porque no pagar impuestos no es solo un «descuido», sino un acto que perjudica al país entero.
Si el monto de la evasión es mayor de 120.000 euros, se tratará de fraude fiscal. La sanción puede ser considerada leve si la base de la misma no supera los 3.000 euros o si supera la cifra sin que haya ocultación. La multa pecuniaria en este caso es del 50%. Se considera grave superando los 3.000 euros con ocultación y en otros casos sin que exista cuantía base como facturas o documentos falseados entre otras. La multa en este caso es del 50 al 100%. Por lo tanto, existe un régimen sancionador estipulado que se encarga de sancionar todas las conductas que, tras su estudio, estén incumpliendo con el marco legal existente.
El denunciado tendrá que afrontar una multa que dependerá de la gravedad de sus acciones a la vez que regularizar su situación abonando su deuda con los recargos que le sean aplicables.
Ejemplos de Casos Famosos de Evasión Fiscal
No importa cuánto ganes o qué tan famoso seas, la ley fiscal no perdona (ni olvida). Aquí algunos ejemplos de cómo la evasión fiscal ha afectado a figuras públicas y empresas:
- Grupo Elektra: Deben alrededor de 24 mil millones de pesos al SAT, incluyendo impuestos de 2013 con sus respectivos recargos y actualizaciones. Esta deuda representa más de un tercio de lo que el SAT le reclama a Grupo Salinas en total.
- Galilea Montijo: En 2011, la conductora enfrentó un proceso legal por presuntamente deber 3 millones de pesos al fisco. Logró solucionar el problema.
- Miguel ‘El Piojo’ Herrera: En 2021, el exentrenador llegó a un acuerdo con la Procuraduría Fiscal de la Federación para regularizar una deuda de 700 mil pesos que venía arrastrando desde 2014, la cual creció con recargos. Su representante legal intervino a tiempo para evitar problemas mayores.