Manejarse con los impuestos de Estados Unidos puede ser complicado, especialmente si estás acostumbrado a pagarlos incluidos en el precio que se muestra. Los impuestos de venta no están incluidos en el precio de los artículos o servicios en Estados Unidos. Esto puede parecer extraño para los visitantes, pero se debe a que los tipos impositivos de ventas pueden variar enormemente dentro del país.
Aquí tenemos una guía rápida de los impuestos en Estados Unidos, pero no tengas miedo de preguntar sobre los cargos específicos cuando recibas una cuenta.
Impuestos de Venta
El monto de impuestos de venta de los artículos o servicios varía de estado a estado. Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón no tienen cargos por impuestos de venta, lo que los convierte en estados populares para ir de compras. Algunos estados, como Nueva Jersey, Minnesota y Pensilvania no cobran impuestos por la ropa. Algunos estados tienen un límite de precio en prendas exentas y a menudo excluyen los accesorios, artículos deportivos y prendas decorativas.
Los impuestos de venta estatales varían de casi un 3 a un 7,5 por ciento a nivel nacional. Sin embargo, los condados y ciudades pueden cobrar impuestos de venta adicionales. Por lo tanto, si harás una compra cara, pregunta antes sobre los impuestos de venta. (También estará impreso en el recibo de la venta).
Cuando obtengas un servicio probablemente también recibirás cargos. Los servicios como habitaciones de hotel y alquiler de automóviles normalmente tienen mayores impuestos que varían en cada estado y en cada ciudad.
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Para ver los índices de impuestos de ventas de un estado en particular, revisa los tipos impositivos. Ten en cuenta que los tipos impositivos no incluyen impuestos de venta de ciudades o condados.
Devolución de Impuestos para Turistas
El Gobierno de Estados Unidos no hace devolución de impuestos para visitantes internacionales. El impuesto de venta en Estados Unidos se paga al estado individual, no al gobierno federal. Sin embargo, hay excepciones y programas específicos en algunos estados.
Texas y Louisiana: Excepciones Notables
En Estados Unidos, solo dos estados cuentan con programas oficiales para que los turistas internacionales soliciten la devolución del impuesto sobre las ventas (sales tax) en compras: Texas y Louisiana. Esta medida permite recuperar un porcentaje del dinero gastado, que varía según la localidad y el tipo de producto adquirido.
Si estás a punto de hacer una gran compra, como un auto, y tienes planes de exportarlo, es conveniente que te comuniques con la autoridad tributaria del estado en el que harás la compra. La autoridad tributaria estatal podrá informarte de sus criterios para devolver los impuestos de venta pagados.
Programa Tax Free Shopping en Houston, Texas
La ciudad de Houston, en Texas, cuenta con un programa especial para que los adictos a las compras puedan obtener la devolución de una parte de sus impuestos, de forma sencilla. Con Tax Free Shopping, los turistas internacionales pueden comprar todo lo que deseen en cientos de tiendas y outlets de los malls de la ciudad y obtener el reembolso del dinero que pagaron.
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La devolución se realiza en efectivo y tarda menos de cinco minutos, en los centros autorizados, antes de que abandones la ciudad de Houston, ya sea por negocios o placer. Sin embargo, se requiere que los impuestos rebasen la cifra de 12 dólares y que el comprobante de pago no exceda los 30 días posteriores a la compra, de acuerdo con el sitio de Tax Free Shopping de Texas.
Se puede regresar hasta el 50 por ciento de los impuestos totales de los artículos adquiridos, en efectivo. Para quienes desean la devolución en cheque o Paypal, el proceso es más tardado y se devuelve el 35 por ciento del total.
En las tiendas participantes se encuentran tiendas como Versace, Armani, Gucci, Burberry Chanel, Louis Vuitton, Macy’s, Ralph Lauren, Saks Fifth Avenue, entre otros.
Requisitos para la Devolución de Impuestos en Houston
- Pasaporte.
- Visa.
- Boleto de avión de salida de los Estados Unidos.
- Ticket de las compras de las que se pedirá la restitución del dinero y los artículos adquiridos, sin usar.
Dónde Solicitar la Devolución en Houston
En diferentes partes de la ciudad se pueden encontrar los centros de devolución, pero el más funcional para los viajeros es el que se encuentra en las terminales D y E del Aeropuerto Intercontinental George Bush. También se puede solicitar en la tienda Macy’s del centro comercial The Galleria, que se encuentra en Westheimer Road. Otras locaciones son: Houston Premium Outlets, ubicado en Hempstead Road, y River Oaks District, en Westheimer Road.
Louisiana Tax Free Shopping
En Louisiana, el programa “Louisiana Tax Free Shopping” ofrece un reembolso del impuesto estatal de 4.45%, sumado a recargos municipales que pueden elevar la devolución hasta un 11.45%.
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Los requisitos incluyen:
- Comprar en tiendas afiliadas al programa y solicitar un voucher junto a la factura original.
- Presentar pasaporte extranjero vigente y, si aplica, visa válida o pertenencia al VWP.
- Demostrar estancia menor a 90 días en EU mediante un boleto internacional de ida y vuelta.
- Entregar facturas y vouchers en un centro autorizado, como el Aeropuerto Internacional Louis Armstrong en Nueva Orleans.
El reembolso se entrega en efectivo si es menor a 500 USD, o mediante cheque enviado a domicilio fuera de EU si supera ese monto.
Impuesto sobre las Ventas en los Estados Unidos
En los EE. UU., el impuesto sobre las ventas es un impuesto indirecto que se aplica principalmente a nivel estatal, aunque las jurisdicciones locales, como los condados y las ciudades, también pueden cobrar impuestos sobre las ventas de bienes y servicios. Este impuesto se calcula como un porcentaje del precio pagado por el comprador y lo recauda el comerciante minorista en el punto de venta. Las empresas son responsables de remitir estos impuestos recaudados a las autoridades fiscales correspondientes.
El impuesto sobre las ventas puede diferir significativamente de un estado a otro. Algunos estados tienen tasas impositivas sobre los impuestos sobre las ventas estatales elevadas combinadas con impuestos locales, mientras que otros tienen tasas más bajas o no tienen impuestos sobre las ventas.
Las tasas y normas impositivas también varían mucho para los diferentes tipos de bienes y servicios. El impuesto sobre las ventas suele aplicarse a los bienes personales tangibles (por ejemplo, ropa, productos electrónicos, muebles), los bienes digitales (como software) y algunos servicios, pero los artículos específicos sujetos a impuestos varían de un estado a otro.
Algunos estados eximen a ciertos artículos de primera necesidad, como comestibles y medicamentos recetados, mientras que otros gravan esos artículos con tasas completas o reducidas.
Las empresas están obligadas a cobrar el impuesto sobre las ventas en los estados donde tienen un «nexo», lo que generalmente significa una presencia física o económica. Esto puede incluir tener una tienda física, empleados o inventario, o superar un cierto umbral de ventas dentro del estado.
Si un cliente compra un item de un vendedor fuera del estado que no cobra impuesto sobre las ventas, es posible que tenga que pagar un «impuesto sobre el uso» a su propio estado. Esto pretende garantizar que todas las compras estén sujetas a tributación independientemente de dónde se encuentre el vendedor.
Ciertas empresas u organizaciones están exentas de pagar impuestos sobre las ventas, como las organizaciones sin fines de lucro y las entidades gubernamentales.
¿Cuándo se Requiere la Remisión del Impuesto sobre las Ventas?
Diferentes estados y localidades tienen sus propias reglas sobre con qué frecuencia una empresa debe presentar el impuesto sobre las ventas a las autoridades. Normalmente, la frecuencia de la remisión se determina según el importe del impuesto sobre las ventas que una empresa recauda, siendo las cantidades de recaudación más altas generalmente las que requieren pagos más frecuentes.
- Presentaciones mensuales: Las empresas que recaudan importes sustanciales del impuesto sobre las ventas a menudo están obligadas a hacer declaraciones mensuales. Esta es la regla para las empresas más grandes o para aquellas con altos volúmenes de ventas por lo general.
- Presentaciones trimestrales: Las empresas más pequeñas que recaudan menos impuestos pueden hacer declaraciones trimestrales. Esto reduce la carga administrativa sobre las pequeñas empresas.
- Presentaciones anuales: En algunos casos, particularmente para las empresas que son muy pequeñas o para aquellas con recaudaciones mínimas del impuesto sobre las ventas, puede permitirse una presentación anual.
Los umbrales y las reglas específicos difieren según el estado. La autoridad fiscal estatal informa a las empresas de con qué frecuencia deben hacer sus declaraciones cuando se registran para obtener el permiso del impuesto sobre las ventas.
Proceso y Plazos de Remisión del Impuesto sobre las Ventas
Antes de cobrar el impuesto sobre las ventas, una empresa debe registrarse en el departamento de ingresos del estado correspondiente para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas. Este registro permite al estado hacer un seguimiento de la remisión del impuesto sobre las ventas y garantiza que la empresa sea reconocida como un recaudador autorizado de este impuesto.
A medida que se producen las transacciones, la empresa cobra el impuesto sobre las ventas de los clientes según la tasa aplicable en el lugar donde se realiza la venta. Las empresas deben llevar registros de todas las transacciones que impliquen impuestos sobre las ventas. Estos registros deben especificar el monto del impuesto cobrado y la tasa impositiva aplicada.
Según el estado y el volumen de ventas, las empresas presentarán sus declaraciones de impuestos sobre las ventas de forma mensual, trimestral o anual. La declaración detallará el total del impuesto sobre las ventas cobrado y debe presentarse incluso si no se recaudó ningún impuesto durante el período.
Junto con la declaración y las devoluciones del impuesto sobre las ventas, las empresas deben remitir al estado los impuestos cobrados. Esto generalmente se realiza a través de un portal en línea proporcionado por la autoridad fiscal del estado.
Los plazos para las declaraciones fiscales, las devoluciones del impuesto sobre las ventas y los pagos remitidos varían según el estado. Por lo general, las devoluciones vencen en un día específico del mes siguiente al período que se informa. Por ejemplo, los declarantes trimestrales de Nueva York tienen hasta 20 días después de que finalice el trimestre para presentar sus declaraciones y pagos de impuestos.
Cómo Calcular la Obligación del Impuesto sobre las Ventas
A continuación, te explicamos cómo calcular cuánto debes en impuestos sobre las ventas:
- Determina la tasa impositiva sobre las ventas aplicables: en primer lugar, identifica la tasa impositiva sobre las ventas correcta que se aplica a los bienes o servicios que vendes, que será una combinación de la tasa impositiva sobre las ventas estatales y cualquier tasa local. Esta tasa combinada puede variar según el estado, el condado y la ciudad. Algunos productos y servicios pueden estar sujetos a impuestos de manera diferente, por lo que es importante comprender las normas fiscales específicas para tu categoría de producto y lugar.
- Registra las ventas totales sujetas a impuestos: mantén un registro de todas las transacciones de ventas que estén sujetas al impuesto sobre las ventas.
- Calcula el impuesto sobre las ventas total recaudado: multiplica el total de ventas sujetas a impuestos por la tasa impositiva sobre las ventas aplicable. Si diferentes artículos tienen diferentes tasas o si las ventas abarcan diferentes jurisdicciones con diferentes tasas, calcula el impuesto para cada item o lote por separado y luego suma estos importes.
- Ajusta los descuentos, las devoluciones y las exenciones: si ofreces descuentos o aceptas devoluciones, ajusta el importe de las ventas sujetas a impuestos en consecuencia antes de aplicar la tasa impositiva. Resta las ventas que cumplan los requisitos para las exenciones de impuestos.
- Consulta impuestos y comisiones adicionales: algunas jurisdicciones pueden exigir comisiones o impuestos adicionales más allá del impuesto sobre las ventas estándar (por ejemplo, comisiones ambientales, impuestos turísticos).
Cómo Registrarse para Obtener Permisos de Impuestos sobre las Ventas
Las empresas deben registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas a fin de cobrar legalmente impuestos sobre las ventas de los clientes. Estos son los pasos que suelen involucrarse en este proceso:
- Determinar dónde debes registrarte: antes de solicitar un permiso de impuesto sobre las ventas, determina dónde tu empresa tiene un nexo, ya sea debido a la presencia física como tienda u oficina o a la presencia económica a través de umbrales de ventas. Luego, asegúrate de que el producto o servicio que estás proporcionando esté sujeto a impuestos.
- Preparar la información necesaria: la mayoría de los estados requerirán información básica sobre tu empresa, incluido tu número de identificación de empleador (EIN) federal, tipo de empresa (por ejemplo, empresa unipersonal, LLC), identificación personal, como un número de seguridad social para empresas unipersonales, e información detallada sobre lo que vendes. Algunos estados pueden requerir detalles adicionales sobre tu obligación estimada del impuesto sobre las ventas.
- Elegir tu método de registro: la mayoría de los estados tienen procesos de registro en línea, que generalmente puedes encontrar en el sitio web del departamento de ingresos del estado o una agencia similar. Como alternativa, en algunos estados, puedes registrarte por correo en un formulario en papel.
- Completar la solicitud: completa la solicitud con toda la información requerida. Esto incluirá los datos de tu empresa, datos personales y detalles sobre las operaciones de tu empresa. Ingresa toda la información con precisión para evitar retrasos en el procesamiento. También tendrás que pagar las tarifas aplicables.
- Recibir tu permiso de impuesto sobre las ventas: una vez que se procese tu solicitud, recibirás un permiso o licencia de impuesto sobre las ventas. Este permiso puede tener una fecha de vencimiento o puede ser válido indefinidamente, según las normas del estado.
Prácticas Recomendadas para Cobrar Impuestos sobre las Ventas
Estas son algunas prácticas recomendadas para cobrar impuestos sobre las ventas:
- Usa la tecnología: Software de automatización de impuestos puede ser muy útil para calcular, cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas. Esta tecnología puede aplicar automáticamente las tasas impositivas correctas y las normas vigentes en el lugar, lo cual puede minimizar los errores y la carga administrativa. Si tienes una empresa de comercio electrónico, puedes integrar esta herramienta directamente en tus carritos de compra y tu software de contabilidad.
- Actualiza con regularidad las tasas y normas impositivas: Las leyes y tasas del impuesto sobre las ventas pueden cambiar con frecuencia. Establece un sistema para actualizar periódicamente tus tablas de impuestos o utiliza un software fiscal que proporcione actualizaciones en tiempo real. Esto te ayuda a cumplir con la normativa, especialmente si operas en varios estados o vendes una amplia gama de productos.
- Comprende las regulaciones de nexo: Mantente informado sobre los umbrales de nexo y las obligaciones en cada estado donde operas. El nexo económico puede generar obligaciones fiscales basadas en el volumen de ventas o la cantidad de transacciones, independientemente de la presencia física.
- Documenta todo: Lleva registros meticulosos de todas las transacciones de ventas, los cobros de impuestos, las remisiones, las facturas, los certificados de exención y la correspondencia con las autoridades fiscales. Esto es importante tanto para la declaración fiscal como en caso de una auditoría.
- Trabaja con expertos: Los expertos tributarios o asesores legales especializados en el impuesto sobre las ventas pueden brindarte información valiosa y ayudarte a abordar escenarios fiscales complejos. Esto es especialmente importante durante la expansión de la empresa, la preparación para auditorías o al ingresar en nuevos mercados.
- Planifica las exenciones y los certificados de reventa: Desarrolla un proceso claro para gestionar las exenciones del impuesto sobre las ventas y el cobro de certificados de reventa.
Cómo Completar tu Declaración de Impuestos sobre las Ventas
Aquí tienes una guía paso a paso para completar tu declaración de impuestos sobre las ventas:
- Recopila tu información sobre las ventas: comienza por recopilar registros detallados de todas tus transacciones de ventas. Estos deben incluir cuánto vendiste, qué estaba exento de impuestos y el impuesto sobre las ventas recaudado para cada tipo de producto o servicio. Es una buena idea mantener organizada la información sobre las ventas por mes o trimestre a fin de facilitar los siguientes pasos.
- Consulta las tasas impositivas más recientes: las tasas impositivas pueden cambiar en función de las decisiones locales, las nuevas leyes u otros factores. Verifica siempre las tasas actuales de cada jurisdicción a la que debes pagar el impuesto sobre las ventas antes de preparar tu declaración. Muchas autoridades fiscales estatales y locales tienen herramientas en línea o tablas de tasas descargables para ayudarte a mantenerte actualizado.
- Calcula lo que debes: para cada jurisdicción, multiplica tus ventas sujetas a impuestos por la tasa impositiva correspondiente. Hazlo por separado para cada tasa si trabajas con varias jurisdicciones fiscales o diferentes tasas para diferentes tipos de productos. Este paso te da el importe total de impuestos que deberías haber cobrado a los clientes.
- Haz coincidir lo que cobraste con lo que debes: ahora es el momento de conciliar el impuesto que has cobrado con lo que calculaste. Si descubres que has cobrado más o menos de lo que debes, tendrás que ajustar este valor en tu declaración de impuestos. Esto puede suceder debido a diferencias de redondeo, aplicaciones incorrectas de impuestos u otros motivos.
- Ten en cuenta los créditos: si tienes algún crédito de pagos excesivos en períodos anteriores o si has realizado algún pago anticipado, ahora es el momento de aplicarlo. Asegúrate de tener documentación para tus créditos, ya que las autoridades fiscales podrían requerir una prueba en caso de una auditoría.
- Rellena los formularios de declaración: toma tus cifras conciliadas y comienza a completar los formularios de declaración de impuestos para cada jurisdicción. Sé meticuloso y asegúrate de que cada campo se complete con precisión. Los sistemas en línea suelen guiarte a través de este proceso y llevar automáticamente información relevante, lo que ayuda a evitar errores manuales.
- Revisa todo: antes de enviar, revisa cuidadosamente tus formularios. Asegúrate de no haber omitido ningún campo y confirma que todas las ventas sujetas a impuestos y exentas se declaren correctamente. Esta es tu última oportunidad de detectar errores antes de presentar la declaración.
En resumen, si bien la devolución de impuestos para turistas no es una práctica común en todos los estados de EE. UU., Texas y Louisiana ofrecen programas que permiten a los visitantes recuperar parte del impuesto sobre las ventas pagado en sus compras. Infórmate y aprovecha estas oportunidades para ahorrar en tus viajes.