Si manejas con Uber o realizas entregas con Uber Eats, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) considera que tienes una actividad empresarial y te ubica en el régimen de Plataformas Tecnológicas. Aunque Uber retiene impuestos automáticamente, estar al corriente requiere un poco más que solo dejar que la aplicación haga el trabajo. Es fundamental entender tus obligaciones fiscales para operar legalmente y evitar problemas con las autoridades tributarias.
El Régimen de Plataformas Tecnológicas
Quien genera ingresos como conductor de Uber o repartidor de Uber Eats es contribuyente del régimen de plataformas tecnológicas ante el SAT. Este régimen establece reglas específicas para la retención y declaración de impuestos. El primer paso para cualquier conductor de Uber en México es registrarse ante el SAT como contribuyente, lo que implica obtener un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y proporcionar información personal y fiscal.
¿Qué impuestos te retiene Uber?
Si ya registraste tu RFC en la plataforma, las tasas de retención son fijas sobre tus ingresos brutos (el total antes de la comisión de Uber). Es importante destacar que a partir de 2026, las plataformas retienen impuestos bajo las siguientes tasas:
- ISR (Impuesto sobre la Renta): Se te retiene el 2.5% sobre tus ingresos brutos. Esta es una tasa única y más sencilla, ya no se usan tablas que dependían de cuánto ganaras.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Uber retiene el 8% de IVA (que es la mitad del IVA total). El otro 8% se te entrega en tus ganancias para que tú lo reportes al SAT.
¡Cuidado! Si no tienes tu RFC cargado en la app, Uber se verá obligado a retenerte el 36% total, desglosado en un 20% de ISR y un 16% de IVA. ¡No dejes que eso pase!
Para mayor claridad, a continuación se presenta una tabla con las retenciones vigentes en 2026:
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| Impuesto | Con RFC Registrado | Sin RFC Registrado |
|---|---|---|
| ISR | 2.5% | 20% |
| IVA | 8% | 16% |
Tu obligación de declarar cada mes
Es vital aclarar un mito: las retenciones no sustituyen tus declaraciones. Todos los socios de Uber deben declarar antes del día 17 de cada mes. Las retenciones que te hace la app son tu impuesto final cuando los ingresos anuales exclusivamente por plataformas son menores a $300,000 MXN. Si superas este monto o tienes otros ingresos, las retenciones son a cuenta de tu impuesto final.
- Declaración de IVA: Debes informar el 16% total que cobraste. Como Uber solo retuvo la mitad (8%), tú debes pagar la otra mitad al SAT, o restarla con el IVA de tus gastos si estás en pagos provisionales.
- Declaración de ISR:
- Si optaste por Pagos Provisionales: Declaras tus ingresos, restas tus gastos (gasolina, seguro, etc.) y descuentas lo que Uber ya retuvo.
- Si optaste por Pagos Definitivos (ingresos <$300k anuales): La retención del 2.5% es tu pago final de ISR, pero debes presentar la declaración mensual. Es la forma de decirle al SAT: "Aquí está el reporte de lo que gané y mis impuestos ya fueron retenidos".
Pagos Provisionales vs. Pagos Definitivos
Las retenciones son pagos definitivos cuando los ingresos anuales exclusivamente por plataformas son menores a $300,000 MXN. En este caso, lo retenido por la plataforma es el impuesto final y no hay declaración anual.
- Pagos definitivos: Si ganas menos de $300,000 al año ($25,000/mes promedio) exclusivamente por plataformas, las retenciones que te hace la app son tu impuesto final. No presentas declaración anual, lo cual simplifica tu contabilidad.
- Pagos provisionales: Si ganas más de $300,000 o tienes otros ingresos, las retenciones son "a cuenta" y al final del año calculas tu ISR real. Bajo este esquema, puedes deducir gastos como gasolina, mantenimiento o tu celular.
La declaración mensual del régimen de plataformas tecnológicas se presenta en el portal del SAT antes del día 17 del mes siguiente al periodo declarado. En ella se reportan los ingresos del mes, las retenciones aplicadas por la plataforma y el ISR e IVA a pagar (cuando existe diferencia) o saldo a favor.
¿Qué puedes deducir? (Solo si estás en Provisionales)
Para que el SAT te regrese dinero o pagues menos, puedes facturar gastos indispensables, siempre y cuando estén respaldados con CFDI a nombre y RFC del contribuyente y, cuando aplique, pagados con tarjeta o transferencia:
- Vehículo: Gasolina (pagada con tarjeta/transferencia), seguro, llantas y servicios de mantenimiento.
- Tecnología: Tu celular y el plan de datos.
- Gastos de Uber Eats: Mochilas térmicas y equipo de seguridad.
Proceso de Registro y Documentación
Para cumplir con tus obligaciones fiscales, es esencial estar correctamente registrado y manejar tu documentación fiscal.
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¿Cómo obtengo mi RFC para trabajar en Uber?
El RFC se tramita en línea en el portal del SAT (sat.gob.mx) eligiendo el régimen "Ingresos a través de plataformas tecnológicas". Luego, deberás completar tus datos personales y descargar la Constancia de Situación Fiscal. Después de obtenerlo, es crucial registrar tu RFC dentro de la app de Uber.
- Entra al portal del SAT.
- En la sección de "Trámites del RFC", selecciona "Inscripción al RFC".
- Elige el régimen de "Ingresos a través de plataformas tecnológicas".
- Completa tus datos y genera tu Constancia de Situación Fiscal.
- Registra tu RFC en la app de Uber.
Facturación en Uber
Es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber.
- ¿Tengo que facturar cada viaje? No es necesario viaje por viaje. Uber emite facturas globales por tus servicios. Sin embargo, si un pasajero te pide factura, la app la genera automáticamente con tus datos si tienes tu Certificado de Sello Digital (CSD) activo.
- Facturación a Usuarios: A partir de ahora podrás encontrar toda tu información en un mismo portal, incluyendo tu perfil de facturación y las facturas de tus viajes. Para completar tu registro en el portal de facturación, deberás aceptar los acuerdos legales, cargar una identificación oficial con CURP visibles (IFE o INE), cargar una fotografía al perfil, y configurar tu perfil de impuestos, ingresando tus datos fiscales (Empresa/Nombre Legal, RFC, Régimen Tributario y actividades económicas). También es crucial cargar tus Credenciales Fiscales (e.Firma y CSD) durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tú o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.
- CFDI de Operaciones con el Público en General (FPG): Mensualmente, durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y Uber facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente. Tú recibirás una copia de la FPG en el correo electrónico que tienes registrado en la app. Recuerda que todos los contribuyentes tienen la obligación de expedir CFDI por actos o actividades que realicen, ingresos que perciban y retenciones de contribuciones que efectúen.
Constancia de Retenciones
La constancia de retención es el CFDI de retenciones e información de pagos que la plataforma emite cada mes a nombre del conductor o repartidor. Es el comprobante oficial ante el SAT de que ya se retuvieron ISR e IVA y debe conservarse al menos 5 años.
- ¿Cómo obtengo mi constancia de retenciones? Uber genera mensualmente un CFDI de retenciones. Puedes descargarlo en partners.uber.com o desde la sección de "Facturas" en la app de Uber Driver. Es el documento base para tus declaraciones. Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente.
Aspectos Clave y Consideraciones Adicionales
Comprender estos puntos te ayudará a mantener una contabilidad ordenada y evitar problemas con el SAT.
¿Qué pasa si trabajo en varias plataformas a la vez?
Cuando un contribuyente trabaja simultáneamente en Uber y en otras plataformas, cada plataforma retiene por separado conforme a sus propios CFDIs. En la declaración mensual se suman los ingresos de todas las plataformas y se restan las retenciones totales del periodo.
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Vigilancia del SAT a partir de abril 2026
A partir del 1 de abril de 2026, el SAT obtiene acceso en tiempo real a la información operativa de las plataformas digitales: ingresos generados por cada RFC, retenciones aplicadas y cumplimiento de declaraciones. Es por ello que mantener tus declaraciones al día es más importante que nunca. Si tú no presentas tus declaraciones informativas o de pago, el SAT notará la falta de coincidencia y tu opinión de cumplimiento será negativa.
Fechas clave del calendario fiscal
Las fechas clave del régimen de plataformas tecnológicas en 2026 son el día 17 de cada mes para la declaración mensual de ISR e IVA, el 31 de enero para presentar el aviso de pagos definitivos cuando proceda, y abril para la declaración anual cuando los pagos son provisionales.
Mitos comunes
Es importante desmentir algunas creencias erróneas para una gestión fiscal correcta:
- Creer que "si me retienen, ya no reviso nada": Que haya retenciones no reemplaza revisar tu situación ni conservar evidencia de tus ingresos y gastos.
- Mezclar todo y querer arreglarlo al final: Si todo se mezcla, al final "no sabes qué estás declarando". Ordenar el SAT no es cuestión de suerte: es rutina y claridad. Guarda tus comprobantes/constancias y tu evidencia de ingresos. Anota tu ingreso neto real de la semana y un colchón para imprevistos.
Asesoría Fiscal y Contable
Uber ha hecho alianzas con compañías independientes especializadas en contabilidad, que te ofrecen precios preferenciales y te apoyan antes, durante y después de tu proceso como socio conductor o repartidor. Si estás buscando asesoría fiscal y contable personalizada, plataformas como Heru o Contabilízate pueden ayudarte a ponerte al día con el SAT, generar saldo a favor de manera segura y presentar todas tus declaraciones. Despachos como Aliva Consulting también ofrecen servicios especializados para el régimen de plataformas tecnológicas.