La declaración mensual, también conocida como declaración provisional, es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales: Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) y retenciones de impuestos realizadas a terceros. De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT), esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
Cómo funciona el cálculo automático en el SAT
Es importante destacar que, en caso de pertenecer al Régimen Simplificado de Confianza (Resico), tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas. De igual manera que en el caso de las personas físicas, recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo. Este proceso se lleva a cabo a través del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Pasos para presentar la declaración mensual
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
- Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma.
- Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más".
- Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR", el menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
- Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración.
- La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros.
- Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados.
Consideraciones importantes para personas físicas y morales
Las personas físicas que deben presentar la declaración de impuestos mensual son aquellas que estén registradas en el SAT como contribuyentes y que obtengan ingresos por la realización de actividades empresariales, profesionales, arrendamiento, enajenación de bienes, prestación de servicios, dividendos y/o intereses. Es importante destacar que las personas físicas deben presentar la declaración de impuestos mensual, aunque no hayan obtenido ingresos durante el mes correspondiente, pues deben informar al SAT de manera periódica sobre su situación fiscal.
Tabla de componentes clave en la declaración
Para asegurar que el cálculo automático sea correcto, es fundamental tener a la mano la siguiente información:
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- Información de ingresos: Ingresos acumulables, actividades gravadas y exentas.
- Información de egresos: Compras y gastos del periodo, deducciones personales.
- Impuestos: IVA cobrado, IVA acreditable y retenciones.
- Datos de acceso: RFC, contraseña o e.firma vigente.
Cómo corregir errores en la declaración
En caso de haber cometido un error en la declaración de impuestos, es posible corregirlo a través de una declaración complementaria. La declaración complementaria es una declaración adicional que se presenta cuando se detecta un error en la declaración original. Puedes realizar una declaración complementaria desde el portal del SAT en la sección de declaraciones, ingresando con tu RFC, contraseña o e.firma.
Los tipos de declaración complementaria que establece el SAT son los siguientes:
- Complementaria por corrección fiscal: Cuando el SAT te notifica que debes hacer correcciones.
- Complementaria por dictamen: Aplica en los casos en que los dictámenes fiscales tienen un cambio.
- Obligación no presentada: Cuando se omitió declarar alguna obligación fiscal.
- Modificación de obligaciones: Se realiza cuando hubo errores en los cálculos de impuestos o el pago de los mismos.
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