¿Tienes dudas sobre la declaración de impuestos? En este artículo te compartimos una serie de claves para que entiendas lo más importante sobre cómo funciona y cómo hacer una declaración de impuestos mensual, que es una de las obligaciones fiscales más importantes, tanto de personas físicas como personas morales. Presentar la declaración mensual del SAT es una de las obligaciones fiscales más importantes para empresas, emprendedores y demás contribuyentes en México. La declaración mensual del SAT es el mecanismo mediante el cual la autoridad verifica que los contribuyentes estén pagando correctamente sus impuestos. El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios.
¿Qué es la Declaración Mensual?
Empecemos por explicar qué es la declaración mensual. También conocida como declaración provisional, ya que es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
A continuación, presentamos una tabla con una breve descripción de los principales impuestos federales mencionados:
| Impuesto | Descripción (según el borrador de la declaración provisional) |
|---|---|
| Impuesto Sobre la Renta (ISR) | Impuesto sobre los ingresos, utilidades y pérdidas. |
| Impuesto al Valor Agregado (IVA) | Impuesto sobre el consumo de bienes y servicios. |
| Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) | Impuesto empresarial mencionado en la declaración provisional. |
| Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) | Impuesto que aplica a ciertos productos como alcohol, gasolina, tabaco, alimentos con alta densidad calórica, entre otros. |
| Retenciones de Impuestos realizadas a terceros | Impuestos retenidos a otros contribuyentes. |
¿Quiénes están Obligados a Presentar las Declaraciones Mensuales y Cuándo?
¿Quiénes están obligados a presentar las declaraciones mensuales? La mayoría de los contribuyentes con actividad económica deben cumplir con la obligación de presentar, al menos, una declaración mensual ante el SAT. ¿Cuándo se hace la declaración mensual? Las declaraciones mensuales del SAT se presentan, a más tardar, el día 17 del mes siguiente al periodo declarado. De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT) esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
Cómo Presentar una Declaración Mensual
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
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Para Personas Físicas
Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma. También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones. Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más". Dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguno de estos, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General:
- Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza o
- Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas.
Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR", el menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma. Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración. Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: Tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran. La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros. Es necesario dar clic en "Continuar".
Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto", de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, de acuerdo con el tipo de impuesto del que se trata, para calcular los montos correspondientes a impuestos, que deben pagarse. Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados. Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
Para Personas Morales
Ahora veamos cómo hacer una declaración mensual ante el SAT para personas morales, que también se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos, que es la aplicación electrónica del SAT para presentar los pagos provisionales o definitivos del ISR, IVA o IEPS, donde se incluyen las retenciones, ya sea en declaraciones normales, complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal. Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de "declaraciones":
- Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales o
- Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza, según sea el caso.
Una vez que te lleve a la opción elegida y dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma. De igual manera, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa. Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable. Finalmente, deberás llenar la declaración. Obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, línea de captura para realizar los pagos. De igual manera que en el caso de las personas físicas, recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
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Comprendiendo y Obteniendo el Acuse de Recibo de tu Declaración Mensual de IVA
Una vez presentada tu declaración mensual de IVA, es crucial obtener y guardar el acuse de recibo.
¿Qué es el Acuse de Recibo de Declaración Mensual de IVA?
El acuse de recibo de declaración mensual de IVA es un documento electrónico generado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México que confirma que tu declaración de impuestos sobre el valor agregado (IVA) ha sido recibida satisfactoriamente.
¿Para qué sirve el Acuse de Recibo?
Sirve como evidencia de que has cumplido con tu obligación fiscal de presentar la declaración en tiempo y forma. Al enviarlo a bFiskur tu cliente podrá verificar de una manera sencilla que has cumplido esta obligación.
¿Cómo obtener o reimprimir el Acuse de Recibo?
Por lo general, este documento se genera de manera automática al momento de presentar tu declaración a través de los sistemas del SAT. Puedes consultarlo y descargarlo desde tu portal personal en el sitio web del SAT. La descarga por ejercicio de forma mensual o anual, y el acuse de recibo de declaración están disponibles. Puedes realizar una descarga masiva de declaraciones desde el portal del SAT con solo un clic. El Servicio de Administración Tributaria permite reimprimir en cualquier momento el acuse de las declaraciones que ya presentaste. En el portal del SAT puedes descargar o reimprimir este y otros acuses fiscales en unos clics. El Acuse de Declaraciones pagadas te permite descargar el acuse o recibo que avala que realizaste el pago de la línea de captura generada en tu declaración anual en caso de haber resultado un impuesto a cargo y corrobora fecha de pago y monto.
Pasos para obtener o reimprimir tu Acuse de Recibo desde el portal del SAT
Para obtener o reimprimir el acuse de recibo de declaración, sigue estos pasos sencillos:
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- Accede al Portal del SAT: Ingresa a la página del SAT con tu RFC y contraseña.
- Haz clic en "Trámites y servicios".
- Selecciona entre "Declaraciones para personas" o "Declaraciones para empresas" dependiendo de tu régimen.
- Haz clic en "Provisionales y definitivas" para desplegar las opciones de declaraciones mensuales.
- Dirígete a la sección de "Impresión de acuse", determina el año en la opción de "Ejercicio".
- En el caso del detalle de la declaración, ingresa a "consultar declaración" y coloca el año a revisar.
- Da clic en el botón azul "Buscar" y podrás observar en la parte inferior las declaraciones presentadas y da clic en el ícono de PDF.
- Puedes imprimirlo si lo necesitas en formato físico.
- No olvides descargar y guardar tu acuse de recibo.
- Siguiendo estos pasos podrás tener siempre a la mano tu comprobante de declaración para cuando lo necesites.
Formato para Envío del Acuse de Recibo
El formato que debes de usar para reportar el cumplimiento de esta obligación es el PDF electrónico original.
Recomendaciones para Declaraciones Mensuales Precisas
Para asegurar la correcta presentación de tus declaraciones mensuales, considera las siguientes recomendaciones:
- Concilia tus facturas con el SAT: revisa que los CFDI registrados en el SAT coincidan con tus registros contables para evitar inconsistencias que se puedan convertir en requerimientos y retrabajo.
- Valida deducciones autorizadas: verifica que cada gasto que registres como deducción cuente con un CFDI válido y cumpla con los requisitos fiscales.
- Revisa el cálculo de IVA: confirma el cálculo del IVA acreditable o trasladado, recuerda que el SAT no incluye automáticamente todos los CFDI considerado para el IVA.
La Importancia de Cumplir con las Declaraciones Fiscales
Recuerda que una de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales es hacer las declaraciones correspondientes ante el SAT. Por el contrario, cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo. Como ves, es mejor declarar y pagar tus impuestos en el tiempo establecido. Cuando la información declarada no coincide con los registros del SAT, pueden generarse cartas invitación, revisiones electrónicas o auditorías. Si requieres asesoría sobre cómo hacer la declaración mensual para personas físicas con actividad empresarial y ponerte al día con el pago de tus impuestos, recuerda que en Konta somos especialistas en contabilidad para personas físicas con actividades empresariales. Te invitamos a conocer nuestro software automatizado con el que ¡podrás calcular tus impuestos y declarar en minutos!