Si bien trabajar en Uber como socio/conductor parece muy atractivo, existen toda una serie de desafíos a los que hay que hacer frente. Y uno de los temas más complicados es lo relacionado con la facturación Uber. Por eso, resulta importante realizar facturas (como conductor o usuario) y tener en orden toda la contabilidad.
Facturar es una responsabilidad fiscal para millones de mexicanos que deben de declarar impuestos. De tal manera que, al cumplir con tu responsabilidad fiscal, accedes a derechos y garantías. Con lo cuál, también te facilita el ser tomado en cuenta cómo una persona responsable para ser tomado en cuenta y tener acceso a otros tipo de servicios como la contratación de alguna hipoteca.
La Importancia de los CFDI
Los CFDI o facturas son la manera en que se puede verificar todas las transacciones que se realizan en México, sin importar que sea una operación grande o pequeña. Ahora, este tipo de información, como persona física o moral, permite tener una contabilidad clara y eficiente. También, la expedición del CFDI asegura que tu transacción es válida a nivel fiscal, con relación al pago de impuesto, evitando la aplicación de sanciones de parte del mismo SAT.
Así, en conclusión, con el CFDI se comprueba un pago, el método y la forma en que se realizó, anexando todos los detalles relacionados con el pago de impuestos. Con lo cuál, se puede reportar la información para protegerte a ti y facilitando el control económico del país.
Retenciones de Impuestos para Socios/Conductores de Uber
En México, todas las plataformas tecnológicas que prestan servicio de transporte de personas o entregas, aplican una retención de impuesto de manera directa a socios/conductores. Con lo cuál, como socio/conductor, se deben de proporcionar los comprobantes fiscales Uber correspondientes para tu contabilidad en el SAT.
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Por ese motivo Uber México facturación ha intentado facilitar todo su proceso, para que los socios/conductores ingresen su información fiscal y puedan tributar.
Además, si se presta servicio en una aplicación de transporte, debes registrarte bajo el Régimen de Personas Físicas con Actividades Empresariales o bien bajo el Régimen de Incorporación Fiscal.
Cómo Ingresar tu Información Fiscal en Uber
Simplificamos el proceso de registro y ahora puedes ingresar tus datos fiscales mediante un formulario.
Ingresa a tu aplicación o en el portal web de Uber. Ahí deberás de identificarte para ingresar a tu perfil (y si no tienes cuentas, entonces deberás de crear una). Después debes dirigirte a la opción de Información Fiscal. Tomando en cuenta que, es información relevante que se debe ingresar. Y que de no proporcionarse esa información, podrías no ser socio/conductor o socio de uber o te pueden aplicar el máximo de pago de impuesto. Hay que tomar en cuenta que está opción no se encuentra disponible para socios/conductores.
Si ya tienes registro y no pudiste completar tu perfil, debido a que no disponían del alta fiscal ante el SAT, entonces te diremos cómo finalizar la configuración inicial.
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Para esto, se puede ingresar a la página web de Ayuda de Uber para consultar todo lo relacionado con la facturación. Incluso, en este apartado se puede seleccionar el esquema más conveniente, dependiendo de la situación fiscal.
Facturación para Usuarios de Uber
Por su parte, los usuarios sí pueden exigir factura, después de haber ingresado su información fiscal. Para exigir sus facturas deben ingresar al portal riders.uber.com/trip. Identificándose con nombre de usuario y contraseña y dar clic en la opción de Mis Viajes. Desde ahí se ubica el apartado Ver Detalles y se oprime la opción Solicitud de Factura.
Completar la información fiscal es muy sencillo, tan solo con estar dado de alta en Hacienda. Ya con esto, solo queda obtener los Certificados de Sello Digital (CSD) desde la propia aplicación del SAT en Certifica. Así, se generarán estos sellos y se podrán descargar tus archivos .cer y .key. De esta manera, ya solo deberás de cargar la información (los archivos digitales proporcionados por el SAT).
Como ya lo hemos comentado, los usuarios pueden revisar y pedir emisión de facturas que se entregan al correo electrónico asociado y solo del año fiscal en curso.
Ahora bien, para esta revisión de facturas como socio hay que ingresar al sitio partners.uber.com e identificarte con tu contraseña y usuario con los que te identificas en tu aplicación. Ahí, debes de seleccionar la opción de Facturas y podrás consultar todos los viajes que se han facturado.
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Con relación a la emisión de facturas para usuarios, la verdad no es un tema que te deba preocupar. Ya que, en sí, la plataforma es la que se encarga de revisar tu información fiscal. Y cada que un usuario pide un viaje, el sitio lo vincula con tu cuenta e información.
Así, cuando el usuario pide la factura de un viaje, ingresa a su propia cuenta y selecciona el viaje. De esta manera, se emite la factura con la información fiscal del socio/conductor dueño del vehículo. Entregando la factura al correo electrónico registrado por el usuario.
Pero, si tienes un usuario que no conozca este proceso, invítalo a realizar las siguientes acciones: Ingresa a su cuenta de usuario Uber.
Con esta información cargada, invítalo a ingresar a la dirección riders.uber.com/trips con los datos de identificación de su App.
Verifica los datos y si deseas configuración para facturación automática. También, en ese sitio, pueden ingresar los detalles del viaje que se desea facturar y solo se da clic en el botón para Generar Factura.
Regímenes Fiscales y Pagos
Ahora bien, anteriormente te hemos comentado que puedes elegir el régimen fiscal. Y que en ciertas condiciones, se podría trabajar sin registro, pero estarás pagando el máximo de impuestos en IVA e ISR que es del 16% y 20% respectivamente de todo lo que reportes.
De esta manera, si tú te has registrado como socio/conductor de Uber, tus ingresos son menores a los $25,000 MXN mensuales y no obtienes ingresos adicionales, tendrás la oportunidad de seleccionar la opción de Pagos Definitivos. Esta última, es la forma en que se retienen los impuestos de manera automática y no hay necesidad de presentar las declaraciones mensuales, facturas y tampoco se debe de disponer de algún servicio contable.
En tanto que, la opción más común y frecuente de registro es de Pagos Provisionales. Es la elección adecuada para socios cuyas ganancias pueden superar fácilmente los $25,000 MXN o cuentan con algún otro emprendimiento o reportar alguna otra forma para ganar dinero. Resaltando que, también puede permitir el pago de 8% de IVA y 2.1% de ISR. Sin embargo, al ser una retención provisional, sobre todo con relación al ISR, el impuesto real se puede encontrar entre el 1.92% y hasta 35% sobre las utilidades.
Por ese motivo, para mantener una buena contabilidad, se deben presentar declaraciones mensuales y anuales, además de facturas y disponer de la representación de un contador.
Por último, recuerda que si prestas servicio a la plataforma de Uber, deberás de consultar con tu contador si está modalidad no tiene otro tipo de modalidad, sobre todo si recibes ingresos de algún otro modo. Resaltando que la opción de RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) no es compatible con el régimen de los socios/conductores de Uber.
El “Régimen de Actividades Empresariales con ingreso a través de las Plataformas Tecnológicas” es para todas las personas físicas que presten servicios, vendan productos o permitan el uso de bienes a través de aplicaciones o plataformas como Uber.
La regla 3.13.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente para 2023 establece que las personas físicas que de conformidad con el artículo 113-A de la LISR están obligadas al pago del ISR por los ingresos que generen a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares que presten servicios de intermediación, por la totalidad o alguna parte de sus actividades económicas y que además obtengan ingresos por actividades empresariales, profesionales u otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, no podrán tributar conforme al RESICO, por los referidos ingresos.
Los ingresos obtenidos a través de la aplicación no podrán tributar bajo este régimen. Existe la opción de presentar el: “Aviso para ejercer la opción de considerar como pagos definitivos las retenciones del IVA e ISR”.
Problemas Comunes y Soluciones
Si bien Uber ha afinado su sistema de facturación, todavía pueden existir problemas. Uno de los errores más comunes es con los datos del RFC o el uso del CFDI. Y para esto, se tendrían que actualizar los datos. Para esto, si no hay congruencia con los datos registrados, te invitamos a actualizar a través de la página de Ayuda de Uber.
Desde ahí, identifícate con nombre de usuario y contraseña. Otro problema es con la generación de facturas. Después del tiempo establecido, el usuario puede consultar si la factura ya se generó y el viaje está registrado. Ahora, otra condición por la que no se puede generar una factura es que el viaje no ha sido saldado. De ahí en fuera, la mayoría de viajes se reporta.
En ciertas condiciones la única oportunidad de obtener ayuda o soporte acerca del problema con la facturación en Uber es teniendo contacto con el soporte de Uber. Y para esto, dirígete a la sección de Ayuda de Uber. Mientras que en las observaciones se encuentra el botón para Iniciar Sesión y obtener ayuda.
Recomendaciones Finales
Recuerda mantener al día toda tu información fiscal. Así, si has realizado algún cambio, no olvides de reportar en Uber y el SAT. También, verifica continuamente que tus sellos y certificados estén vigentes. Recuerda que este tipo de información se debe actualizar periódicamente (por lo regular, la vigencia de los sellos es de 2 a 3 años).
Aparte del registro de Pagos Definitivos, si registras Pagos Provisionales debes de mantener al día toda la información de las facturas. Ten en mente que, la mayoría de usuarios deben de presentar sus reportes mensuales, anuales y facturas. También, consulta todas las facturas que has generado y verifica que los montos corresponden con los cobros realizados.
Es necesario darse de alta en Hacienda y recibir los sellos fiscales y e.firma. Las facturas se realizan de manera automática por parte de Uber y las retenciones también se realizan de manera automática. Las facturas pueden tardar un lapso de 24 hr y hasta 48 hr en emitirse. Pero, si no las recibes, después de facturar en modo automático, puedes verificarlas en tu cuenta y volver a pedirlas para que te sean entregadas en tu correo. Si no tienes mucho tiempo, deberás de verificar tu información fiscal y pedir nuevamente la factura.
Los usuarios pueden elegir si quieren o no la factura para su contabilidad. Por su parte los socios/conductores, dueños de autos, tienen la obligación de estar registrados ante el SAT y entregar facturas.
Mensualmente, se te enviará al correo que tienes registrado en la app el CFDI de retenciones correspondiente. Este comprobante es emitido semanalmente con el importe total de la tasa de servicio retenida y el IVA correspondiente. Este comprobante fiscal es emitido por Uber desde el extranjero, por lo que únicamente se puede generar un PDF y no un XML.
Importante: Para que tú o los socios conductores de tu flotilla puedan comenzar a conducir no es necesario que cargues tus credenciales fiscales (e.firma y CSD), pero deberás subirlas durante los primeros 30 días a partir de la fecha en que tu o tus vehículos realizan su primer viaje para poder permanecer activo.
Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos.
Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT.
En caso de que todavía no cuentes con tus credenciales fiscales agenda tu cita en el SAT para tramitarlas.
Si eres Persona Física y no recuerdas tu contraseña para el portal del SAT, puedes restablecerla en línea para tener acceso a los servicios en línea.
Agenda en línea tu cita en el SAT para tramitar tus credenciales fiscales da clic aquí y comienza el proceso.
Si tus datos fiscales y tu registro lo estas realizando en Monterrey, Colima y Yucatán necesitaras entregar tu constancia de situación fiscal, dirigete a este blog en el que te explicamos como obtenerla.
La Factura al Público en General (“FPG”) es un comprobante fiscal relacionado con tu obligación de emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDI’s”). Durante las primeras 24 horas de cada mes, se determina el monto de tus ingresos que no fueron facturados a los usuarios, y se facilita el cumplimiento de tus obligaciones fiscales a través de un proveedor de facturación independiente, apoyándote en la emisión de la FPG correspondiente.
Analiza si el régimen fiscal en el que estás es correcto o debes actualizarlo ante hacienda.
Presenta tu aviso de actualización, donde decidirás cómo van a ser tomadas tus retenciones: como pagos provisionales o como retención definitiva.
Lleva un registro de tus entradas y salidas. En Arguet te ayudamos a entender los impuestos para que estos no sean un obstáculo a la hora de vender y puedas seguir promocionándote a través de estas plataformas que te abren camino en la economía digital.
Como Conductor o Socio de Flotilla es importante que emitas facturas a los usuarios que lo soliciten por los servicios que prestes a través de la app de Uber.
¿Ofreces tus servicios o productos a través de plataformas tecnológicas? Si ya vendes productos o servicios por internet, FELICIDADES, ya diste el primer paso, pero ¿Ahora qué sigue?
Tasas de Retención (Artículo 113 A)
Se modificaron las tasas de retención para los contribuyentes que utilizan las Plataformas digitales o tecnológicas, dejándolas fijas y parejas. La retención se deberá aplicar sobre el total de los ingresos, que efectivamente perciban las personas físicas, por conducto de los medios, sin incluir el impuestos al valor agregado (IVA). Esta retención tendrá el carácter de pago provisional.
El porcentaje de retención correspondiente para el ISR es del 2.1% fijo para cualquier nivel de ingresos.