¿Qué es el RFC y por qué lo necesitas?
El RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es el identificador fiscal que el SAT asigna a cada persona física o moral en México.
Es una clave alfanumérica de 13 caracteres para personas físicas (o 12 para personas morales) que te identifica ante el SAT.
Lo necesitas para emitir facturas, declarar impuestos, abrir cuentas bancarias empresariales, firmar contratos con muchas empresas y realizar trámites gubernamentales.
Para una persona física, el RFC se compone de las primeras letras de tus apellidos y nombre, seguidas de tu fecha de nacimiento y dos caracteres adicionales que el SAT asigna automáticamente.
Si generas ingresos de forma independiente, lo primero que necesitas es tramitar tu RFC y registrar tus actividades económicas.
Lea también: IVA 21% Excel
¿Quién necesita tramitar el RFC?
Toda persona que genere ingresos en México necesita RFC.
En particular:
- Freelancers y trabajadores independientes que prestan servicios.
- Conductores de plataformas como Uber, DiDi o Rappi.
- Vendedores en Mercado Libre u otras plataformas de comercio electrónico.
- Personas que rentan inmuebles.
- Cualquier persona que quiera emitir facturas o recibir pagos formales.
Nota: si alguna vez trabajaste en nómina en México, ya tienes RFC aunque no lo hayas tramitado tú mismo. Tu empleador lo generó por ti. Puedes consultarlo en el portal del SAT con tu CURP.
Cómo Tramitar el RFC por Primera Vez
Trámite en Línea
La opción más rápida es hacerlo completamente en línea a través del portal del SAT:
- Entra a sat.gob.mx y busca la sección 'Inscripción al RFC'.
- Selecciona 'Personas físicas'.
- Ingresa tu CURP. El portal pre-carga tus datos del Registro Nacional de Población.
- Verifica tus datos personales: nombre, fecha de nacimiento, domicilio.
- Selecciona tu actividad económica (la que describe mejor cómo generas ingresos) y el régimen fiscal que te aplica.
- Confirma tu información y genera tu RFC.
- Descarga tu constancia de situación fiscal con tu nuevo RFC.
Tip: para completar el proceso de forma digital y poder hacer trámites en línea, necesitas además validar tu identidad con SAT ID, la aplicación móvil del SAT disponible en App Store y Google Play.
Lea también: Guía IVA reducido
Este es un resumen del proceso para dar de alta tu RFC paso a paso en línea:
- Entra a sat.gob.mx o descarga SAT ID.
- Ingresa tu CURP y verifica tus datos personales.
- Selecciona tu actividad económica y el régimen fiscal que te aplica.
- Genera tu RFC y descarga tu constancia de situación fiscal.
- Valida tu identidad con SAT ID para poder hacer trámites en línea.
Trámite Presencial
Si prefieres hacerlo presencialmente o tienes algún problema con el proceso en línea:
- Agenda una cita en el portal del SAT (sat.gob.mx, sección 'Citas y servicios').
- Acude a la oficina del SAT en la fecha y hora asignadas.
- Lleva: identificación oficial vigente (INE, pasaporte), CURP, comprobante de domicilio no mayor a 3 meses.
- El funcionario del SAT captura tus datos, te asigna el RFC y te entrega tu constancia de situación fiscal.
Obtención de la Constancia de Situación Fiscal (CIF)
Una vez generado tu RFC, es importante obtener tu Constancia de Situación Fiscal (CIF), la cual puedes imprimir o guardar en tu dispositivo.
- Da clic en el botón Generar Constancia, la información se muestra en otra ventana de tu navegador.
- Imprime o guarda en tu dispositivo tu Constancia de Situación Fiscal con CIF.
Para personas físicas mayores de 18 años, también puedes obtenerla a través de SAT ID:
- Si eres persona física mayor de 18 años, ingresa a satid.sat.gob.mx y selecciona la opción 'Constancia de Situación Fiscal con CIF', realiza los pasos señalados para poder completar el proceso.
- Se envía a tu correo electrónico que registraste, el documento en formato PDF con tu Constancia de Situación Fiscal con CIF.
- El Código Fiscal de la Federación, artículo 27, apartado C, fracción VIII del CFF y la Resolución Miscelánea Fiscal vigente Regla 2.4.10, respaldan estos procesos.
Selección de Actividad Económica y Régimen Fiscal
¿Qué Actividad Económica Debo Registrar?
Al tramitar tu RFC debes indicar qué tipo de actividad realizas. Algunas de las más comunes:
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?
- Servicios profesionales: si eres freelancer, consultor, médico, abogado, diseñador, etc.
- Transporte terrestre de pasajeros: si manejas Uber, DiDi u otra plataforma de transporte.
- Comercio al por menor: si vendes productos en Mercado Libre u otras plataformas.
- Arrendamiento de inmuebles: si rentas propiedades.
Puedes registrar más de una actividad si tienes ingresos de distintas fuentes.
¿Qué Régimen Fiscal Debo Elegir?
Al mismo tiempo que registras tu actividad, debes elegir tu régimen fiscal. Los más comunes para personas físicas independientes son:
| Régimen Fiscal | Descripción | Recomendado para |
|---|---|---|
| RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) | Tasas bajas y proceso simplificado. | La mayoría de freelancers y profesionistas con ingresos hasta $3.5 millones anuales. |
| Régimen de actividades empresariales y profesionales (honorarios) | Para quienes tienen muchos gastos deducibles del negocio. | |
| Régimen de plataformas tecnológicas | Conductores y repartidores de Uber, DiDi, Rappi, etc. |
¿No sabes cuál régimen te conviene? Consulta nuestra guía de RESICO vs honorarios o usa la calculadora de Heru para ver cuánto pagarías en cada régimen.
Obligaciones Fiscales Después de Tramitar el RFC
Una vez que tienes tu RFC, tus obligaciones fiscales empiezan a correr desde el mes en que te diste de alta. Debes:
- Emitir CFDI (facturas electrónicas) por tus ingresos.
- Presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA según tu régimen.
- Presentar declaración anual cada año entre enero y el 30 de abril.
Es fundamental mantener tu situación fiscal al corriente para no recibir requerimientos del SAT.
Preguntas Frecuentes sobre el RFC
¿El RFC tiene costo?
No. El trámite de RFC es gratuito tanto en línea como en las oficinas del SAT.
¿Cuánto tiempo tarda?
En línea, el RFC se genera en minutos. En oficina, depende de la disponibilidad de citas, pero el trámite en ventanilla también es muy rápido.
¿Puedo tener más de un RFC?
No. Cada persona física tiene un único RFC. Si ya tienes uno y lo olvidaste, puedes consultarlo en sat.gob.mx con tu CURP o en la app SAT ID.
¿Qué pasa si genero ingresos sin RFC?
Si recibes pagos de plataformas o empresas sin estar dado de alta, el SAT puede tener registro de esos ingresos a través de las retenciones que reportan tus clientes o plataformas. Es mejor regularizarse antes de que llegue un requerimiento.
Sí. Con Heru puedes hacer el proceso de alta en el SAT acompañado de un experto que te guía en cada paso y se asegura de que elijas el régimen correcto desde el inicio.
Gestión y Actualización del RFC en Casos Específicos (Plataformas Digitales y RIF/RESICO)
Inscribir o Actualizar Datos para Plataformas Digitales (e.g., Airbnb)
Si ya tenías RFC, o bien, si ya lo tramitaste conforme a las instrucciones anteriores, el paso siguiente es informar al SAT que obtienes ingresos a través de plataformas digitales, en este caso, a través de Airbnb.
El Régimen de Plataformas Digitales obliga a Airbnb a retenerte impuestos sobre las ganancias de tu Airbnb. Recuerda que el IVA se cobra al viajero que se hospedó en tu Airbnb. Airbnb sumará el 16% del IVA al precio que fijes por el hospedaje y se lo cobrará automáticamente al huésped.
Para informar tu RFC a Airbnb:
- Primero deberá atender a la aplicación de Airbnb.
- Hacer clic en Impuestos. Serás redirigido a la pestaña de “Contribuyentes”.
- En la sección “Información Fiscal” haz clic en “Agrega tus datos Fiscales”.
- Se desplegará un Menú solicitando que proporciones tu ubicación. Haz clic en “Otro País o Región” y luego presiona “Continuar” para ingresar tus datos fiscales mexicanos.
- Si tienes un anuncio en México, se abrirá la ventana de Impuestos en México solicitando indicar si cuenta o no con un RFC. Seleccione la opción indicada.
- Completar el formulario de datos fiscales según sea solicitado. Recuerda que es importante que tus datos fiscales coincidan exactamente con aquellos registrados ante el SAT.
El RFC de Airbnb es el siguiente: AIU120412G29.
Consideraciones sobre el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y Plataformas Digitales
Si estás inscrito en el RIF por un negocio o actividad que no lleves a cabo a través de plataformas digitales, entonces podrás seguir dado de alta en el RIF, pero solamente por los ingresos de ese otro negocio o actividad, y no por los ingresos obtenidos a través de Airbnb.
Si únicamente estabas registrado en el RIF por las actividades de Airbnb, deberás actualizar tu RFC de forma que tributes únicamente considerando el Régimen de Plataformas Tecnológicas.
Las personas en el RIF que opten por permanecer en RIF debieron presentar la Declaración de permanencia en el RIF a más tardar hasta el 31 de enero de 2022.
Implicaciones del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
A partir del 2022 se instaura en la ley fiscal mexicana un nuevo régimen de tributación: el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
Las personas físicas que obtienen ingresos a través de Airbnb deben estar registradas en el Régimen de Plataformas Digitales (RPD) por estos ingresos. En ese sentido, a través de comunicados y de cambios a las Reglas Misceláneas, el SAT ha determinado que las personas inscritas en el RPD no podrán inscribirse al RESICO.
Incluso si obtienen ingresos adicionales a los percibidos por plataformas digitales (por ejemplo, arrendamientos o actividades empresariales) el SAT no permite registrarte en el RESICO por estos otros ingresos.
La particularidad del RESICO para personas morales es que determinan sus ingresos a través de un sistema de flujo de efectivo, o sea, el impuesto se causa hasta que el ingreso se cobre, sumado a que para el cálculo de pagos provisionales no se usará el coeficiente de utilidad, sino la utilidad real de la empresa.
Dicho lo anterior, habrá anfitriones personas morales que no pueden acceder al RESICO. Estarán excluidas las personas morales con uno o varios socios que tengan control en otras sociedades mercantiles. También estarán excluidas las personas morales que realicen actividades a través de fideicomiso o asociación en participación.
Pasos para Actualizar o Modificar tu RFC y Regímenes Fiscales en el Portal del SAT
Para actualizar tu información fiscal o modificar tus regímenes en el portal del SAT:
- Tras pulsar “Iniciar”, accederás a la siguiente página. Ingresa tus datos fiscales “RFC” y “Contraseña”.
- Ingresa los datos del representante legal sólo en el caso que corresponda. De no contar con un representante legal no es necesario ingresar datos. Un representante legal es una persona a quien le has otorgado un poder notarial a través del cual le confieres la facultad jurídica de realizar ciertos actos en tu nombre.
- En el campo de “Fecha de movimiento” ingresa la fecha en la que debiste iniciar en el Régimen de Plataformas Digitales. El sistema no permite indicar una fecha más antigua de 30 días antes de la fecha actual, por lo que la fecha más antigua que puedes indicar es 30 días antes.
- Selecciona “Actividades empresariales con ingresos por la enajenación de bienes o la prestación de servicios a través de Internet, plataformas, aplicaciones informáticas y similares”, y si vas a continuar obteniendo ingresos por otros conceptos distintos a los que obtienes a través de Plataformas Digitales, por los que puedas tributar en el RIF, entonces selecciona también “Régimen de Incorporación Fiscal”. Si identificas que percibes ingresos por algún otro concepto listado, indícalo en la casilla correspondiente.
- Serás redireccionado al apartado siguiente para ubicar tu actividad económica. Adicionalmente, selecciona la imagen con el título “Plataformas tecnológicas. Persona física”.
- Para indicar que obtienes ingresos a través de Airbnb, dentro de la categoría “Otros servicios relacionados con los servicios inmobiliarios”, selecciona “Prestación de servicios de hospedaje a través de internet, aplicaciones informáticas y similares”. Si realizas otra actividad a través de plataformas tecnológicas, selecciona la actividad en cuestión.
- Se te solicitará que definas cómo realizas tus actividades y el porcentaje que recibes por cada una. Previo a distribuir los porcentajes, en el Apartado de “Forma en que realizas tu actividad económica” debes indicar el modo en que llevarás tu actividad. Por otro lado, en el apartado de la actividad a través de plataforma tecnológica, se solicitará indicar si el monto de tus ingresos excederá de 300,000 pesos anuales. En esta sección se te solicitará que señales si optas por el esquema de pagos definitivos o provisionales, según tus ingresos.
- Si seleccionas que optarás por pagos definitivos, el sistema te requerirá que elijas la “opción” de pagos definitivos por las cuales optas dentro de la sección de “¿Recibirás pagos directamente de los usuarios de los servicios o de los adquirientes de bienes?”.
- Tras definir cómo realizarás tus actividades del RPD, en el espacio “Porcentaje” indica el porcentaje del total de tus ingresos que corresponde a cada uno de los tipos de ingresos que percibes. El dato es estimado, no es necesario que sea tan preciso, pero el “Total” debe sumar 100.
- Serás redirigido a la categoría de “Preguntas complementarias”. Se te preguntará si pagas salarios para el desarrollo de tus actividades.
- Se te solicitará el RFC de Airbnb y el resto de las plataformas digitales. El RFC de Airbnb es el siguiente: AIU120412G29. Ingresa el RFC y pulsa “Registrar”. Repite cuantas veces sea necesario según el número de plataformas a través de las cuales obtienes ingresos. Nota: Este paso, si bien es importante, no es obligatorio para terminar el proceso.
- Se mostrará el resumen de los regímenes en que te encuentras. Revisa que los datos sean correctos, pulsa “Guardar datos de cuestionario”. Después se genera un documento para su revisión.