A la hora de realizar la declaración anual, las personas físicas tienen derecho a solicitar junto con su trámite, de manera automática, la devolución del saldo a favor que resulte luego del cálculo de los impuestos correspondientes y los pagos provisionales de impuestos. Sin embargo, existen algunos contribuyentes que, de acuerdo con las leyes fiscales, no cumplen con los requisitos para tramitar la devolución de forma automática.
¿Quiénes deben tramitar la devolución de forma manual?
Las personas físicas, que tienen alguna de estas características, no tienen derecho a tramitar la devolución de saldo a favor de forma automática:
- Cuando la cifra a devolver es superior a los 150,000.00 pesos.
- En el caso de que ya hayan presentado la declaración anual, pero no eligieron la opción de devolución automática.
- Cuando hayan obtenido bienes en co-propiedad, sociedad conyugal o sucesión, durante el ejercicio fiscal correspondiente.
- Tengan cancelado el Certificado de Sello Digital concedido por el Sistema de Administración Tributaria (SAT).
- Los comprobantes fiscales presentados en la declaración fueron expedidos por contribuyentes calificados como incumplidos por el SAT.
- Solicitan devoluciones de años que no corresponden al mismo ejercicio fiscal de la declaración.
Paso a paso para realizar el trámite de forma manual
Si te encuentras en esta categoría, es probable que el sistema te pida capturar la información de la declaración de la que solicitas el saldo a favor. Recuerda que deberás tener a la mano la información y documentación necesaria, previamente digitalizada en formato comprimido. Adicionalmente, deberás tener digitalizada la carátula de un estado de cuenta bancario reciente, donde aparezca tu nombre, como titular de la cuenta, la cuenta CLABE y el RFC.
1. Ingreso a la plataforma
Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx, donde deberás dar click en la pestaña: Devoluciones y compensaciones. En el menú desplegable tendrás que elegir la opción Solicita tu devolución. Te aparecerá un formulario de acceso donde deberás ingresar tu clave de RFC, tu contraseña o e.firma. También deberás escribir la palabra del Captcha.
2. Validación de datos y captura de información
Una vez dentro, te pedirá validar los datos del contribuyente que aparecerán precargados. En la captura de información del trámite, te pedirá seleccionar el origen de la devolución, tipo de trámite, suborigen del saldo e información adicional. Terminado cada paso deberás dar click en Siguiente.
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3. Datos del impuesto y declaración
En esta sección, será necesario detallar los datos del impuesto, tipo de periodo y ejercicio correspondiente. El sistema te pedirá validar que los datos estén correctos en la declaración con el saldo a favor. Es importante que tengas a la mano tu Acuse o recibo de la declaración anual. Deberás validar:
- Tipo de declaración
- Fecha de presentación de la declaración
- Número de la operación
- Importe de saldo a favor
4. Información del banco y envío
En este apartado deberás validar tu cuenta CLABE bancaria y banco. Adicionalmente, tendrás que cargar un documento digital de la carátula del estado de cuenta del banco para acreditar que eres el titular. Es aquí donde tendrás que ingresar los documentos de soporte de ingresos y/o deducciones solicitados por el SAT, mismos que deben estar comprimidos en formato .zip. Al terminar, el sistema te mostrará toda la información capturada para que la revises. Finalmente, deberás dar click en Enviar y firmar el trámite con tu e.firma.
Requisitos clave para asegurar la devolución
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) enfatiza la importancia de cumplir con ciertas consideraciones para asegurar la devolución de saldos a favor. La siguiente tabla resume los requisitos de acceso basados en el monto:
Requisitos de autenticación según el saldo
- Hasta $10,000: Basta con la contraseña.
- $10,001 a $150,000 con cuenta CLABE precargada: Solo se requiere contraseña.
- Más de $10,000 sin CLABE precargada o cambio de cuenta: Es indispensable contar con e.firma vigente.
Recuerda descargar y guardar el Acuse del trámite para darle seguimiento. De acuerdo con la autoridad fiscal, el SAT toma un plazo de 40 días hábiles aproximadamente para emitir una resolución a la solicitud de devolución del saldo a favor.
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