Si al terminar tu declaración anual te quedó un saldo a favor, debes saber que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) depositará en los próximos días el dinero que te corresponde según el ejercicio fiscal 2024. Durante abril, las personas físicas deben presentar su declaración anual, y si dedujiste algunos de tus impuestos puedes recibir un dinero extra, pero debes ser paciente, ya que la plataforma tarda en algunos casos, mientras que en otro lo hace casi en automático.
¿Qué es la devolución de impuestos?
De acuerdo con el SAT, “cuando autodetermines saldo a favor de algún impuesto o por un pago de lo indebido, tienes el derecho a solicitar su devolución”. Para ello, el SAT tiene un Formato Electrónico de Devolución, mismo que como contribuyente tienes derecho a obtener, además de que la plataforma te ofrece facilidades para consultar el seguimiento de la devolución de tu saldo a favor.
¿Cómo consultar el estatus de tu devolución de impuestos ante el SAT?
Los contribuyentes están realizando la Declaración Anual del SAT en abril 2025, por lo que aquellos que ya hicieron su obligación ante la autoridad tributaria desean saber cómo revisar el estatus de su devolución y a continuación te dejamos el link y el paso a paso para checar el pago de tu saldo a favor. Una vez que hayan presentado su declaración anual, los contribuyentes pueden mantenerse pendientes del proceso de la devolución de su saldo a favor a través de la página oficial del SAT, realizando los siguientes pasos:
- Ingresa a la página del SAT: www.sat.gob.mx
- Da clic en el botón Continuar al Sitio
- En la sección Trámites y Servicios da clic en Más Trámites y Servicios
- Pulsa en la opción Constancias, devoluciones y notificaciones
- Selecciona Devoluciones y compensaciones
- Da clic en Estado de Devolución
- Ingresa al Buzón Tributario con tu e.firma o RFC y contraseña
Una vez dentro, en Consulta de Trámites elige la opción de Devolución Automática de ISR, del Ejercicio 2024, y en mostrar solicitudes aparecerá el estatus de devolución del saldo a favor por parte del SAT, para obtener más información deberás dar clic en la opción.
Para saber si ya te depositaron el saldo a favor del SAT o conocer el estatus de este, también puedes seguir estos pasos:
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- Entra al portal del SAT, específicamente al apartado de trámites y servicios.
- Da clic en la opción ‘declaración para personas’.
- Luego, deberás seleccionar la opción ‘devoluciones y compensaciones’, para posteriormente dar clic en ‘más información en devoluciones y compensaciones’.
- En este apartado se abre un segmento que dice ‘estado de tu devolución’.
- A partir de ese momento se abrirá una opción para entrar a tu buzón tributario. Sigue las instrucciones para acceder.
- Una vez en la plataforma, el SAT te pedirá que selecciones el tipo de solicitud que deseas. Selecciona la devolución automática del ISR (impuesto sobre la renta) correspondiente al ejercicio 2024.
- A un costado del apartado del ejercicio fiscal del que quieres obtener tu declaración de impuestos viene una opción llamada ‘mostrar solicitudes’.
¿Qué significa devolución en proceso de validación del SAT 2025?
Después de seguir los pasos antes mencionados, los contribuyentes obtendrán el estatus de su devolución de impuestos por parte del SAT, las cuales pueden ser alguna de las siguientes y esto es lo que significa cada una:
- En proceso de validación: Significa que la devolución sigue en revisión.
- Rechazada: Ahí podrás visualizar el motivo por el cual la devolución no fue exitosa.
- Proceso de pago: Ya fue autorizada y el depósito se verá reflejado en los próximos días.
En caso de que tu estatus se encuentre en proceso de validación, debes tomar en cuenta que de acuerdo con el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación, el SAT tiene 40 días hábiles para notificar al contribuyente la resolución sobre el trámite de solicitud de devolución.
¿Qué es el ISR (Impuesto Sobre la Renta)?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo federal directo que grava los ingresos netos de personas físicas y morales en México. Para las personas físicas, se establece sobre los ingresos provenientes de salarios o de la prestación de algún servicio personal subordinado. Para las personas morales, el ISR contempla las actividades comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas o de pesca.
¿Cómo funciona el ISR?
Como buenos ciudadanos, todos debemos enfrentarnos al pago de impuestos. Con el Impuesto Sobre la Renta ocurre todo lo contrario: las personas físicas y morales que están obligadas a su cumplimiento deben saber a cuánto asciende.
La diferencia entre los impuestos directos y los indirectos es que los primeros carecen de intermediarios y recaen de manera franca sobre los contribuyentes, en tanto que los indirectos requieren una tercera persona antes de pasar a manos del SAT. Con respecto al caso de los impuestos indirectos, piensa en un escenario donde al comprar una golosina en la tienda de la esquina estás adquiriéndola ya con la correspondiente tasa de IVA, la cual es fija e innegociable.
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En contraste, los impuestos directos como el ISR y similares aplican según las ganancias individuales. Podrías interpretarlo como un “impuesto justo”, porque es un buen caso en donde el que gana más, paga más.
¿Quiénes están obligados a pagar el ISR?
Por ser federal, se entiende que lo pagan todos los mexicanos, aunque no solamente ellos. Este pago tributario no tiene una cuota estándar, sino que es variante.
¿Cómo calcular el ISR?
Las tarifas para el cálculo del ISR en el ejercicio fueron publicadas a inicios de año.
Paso #2: Ya que ubicaste tu sueldo bruto mensual o tus ganancias comerciales, debes restar el Límite inferior a tu ingreso total.
Paso #5: Por lo tanto, para un ingreso de 20 mil pesos mensuales, el ISR que se debe pagar es de $2,830.84. Aunque actualmente ya existen calculadoras de ISR online, es preferible conocer el procedimiento y saber hacerlo manualmente.
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Puedes deducir gastos médicos, honorarios de colegios privados, donaciones a instituciones autorizadas, intereses hipotecarios y aportaciones a fondos de retiro (AFORE). Las personas físicas deben realizar pagos provisionales mensuales y presentar declaración anual en abril.
En 2025, no se paga ISR si tus ingresos mensuales son menores a $7,382.34 MXN (límite superior del subsidio al empleo). Debes sumar los ingresos de ambos trabajos y aplicar la tarifa correspondiente a tu ingreso total anual.
Según el Artículo 1 de la LISR, los residentes en México deben declarar todos sus ingresos globales. Eres responsable de declarar y pagar el impuesto directamente al SAT. Si no lo haces, se generarán recargos del 1.13% mensual más actualizaciones por inflación. Los freelancers (Régimen de Actividades Profesionales) pagan ISR sobre sus honorarios brutos, aplicando tasas del 1.92% al 35%.
Todas las percepciones adicionales (comisiones, bonos, horas extras) se consideran ingresos acumulables. Es un apoyo gubernamental para trabajadores con ingresos bajos. En 2025, aplica si ganas menos de $7,382.34 MXN mensuales.
Tienes hasta 5 años para presentar una declaración complementaria mediante el sistema SAT IDC.