Cómo Pagarse a Sí Mismo como Propietario de un Negocio

Como propietario de un negocio, tú pones el trabajo, y ahora es el momento de pagarte a ti mismo. Como propietario comprometido de un negocio que trabaja arduamente para expandir tus productos y servicios para mejorar la infraestructura y priorizar a los proveedores y empleados, podrías olvidarte de invertir en uno de tus activos más importantes: tú mismo. Ya sea que estés empezando o que ya estés dirigiendo un negocio próspero, tendrás que recibir un pago por trabajar tan duro, y tienes opciones para ello.

Esta guía te proporcionará información útil sobre los diferentes métodos de compensación para propietarios, además de detallar los beneficios e implicaciones fiscales específicos de cada uno para ayudarte a escoger la mejor opción para tu negocio. Es importante revisar detenidamente las ventajas y desventajas, y evitar errores comunes para así cumplir con la normativa.

Métodos Principales para Pagarse a Sí Mismo

Por lo general, hay 2 maneras de pagarte a ti mismo como propietario de un negocio: con un retiro de fondos como propietario o con un salario. Escoger entre estos métodos, o usar una combinación de ambos, depende en gran medida de tu modelo de propiedad del negocio y de tu comprensión de las ventajas e implicaciones fiscales específicas de cada opción.

El Salario (W-2)

Percibir un salario significa que tú estás en la nómina de tu propio negocio, como un empleado con su Formulario W-2. Recibes un pago regular y recurrente, tributable como ingresos por el gobierno estatal y federal, al igual que harías en cualquier otra compañía. La remuneración que recibe el administrador se considera rendimiento de trabajo, tributa por IRPF y es un gasto deducible en el Impuesto sobre Sociedades. Si su empresa está registrada como una corporación (C-corp o S-corp en los Estados Unidos), puede pagarse un salario mensual. En algunas estructuras corporativas (como una S-corp en los Estados Unidos), usted está legalmente obligado a pagarse un salario, por pequeño que sea. Saber cómo pagarte a ti mismo teniendo una LLC depende de si tu negocio tributa como una corporación, lo cual requiere tener un salario W-2 “razonable” y que coincida con los estándares de la industria.

Ventajas del Salario

• Los salarios mensuales son predecibles, estables y facilitan la contabilidad.
• Obtener un salario significa que puede invertir en planes de jubilación como un 401k o un RRSP canadiense.
• Para el negocio: Tener un salario agrega un gasto estable y recurrente a los costos de tu negocio.
• Para las finanzas personales: Es más fácil monitorear los ingresos y gastos.
• Impuestos simplificados: Los impuestos se deducen por adelantado.
• Rendimiento incentivado: Tienes la opción de que se te pague en base a un porcentaje de las ganancias.

Desventajas del Salario

• Los salarios son 100% imponibles, por lo que esto podría aumentar su carga fiscal dependiendo de su país y categoría impositiva.
• En algunos países, usted es responsable de crear una cuenta de nómina con la autoridad fiscal para pagarse a sí mismo.
• Riesgos por "compensación razonable": Si tu salario es demasiado bajo para no pagar impuestos, corres el riesgo de una auditoría. Tu salario debe coincidir con "el valor que normalmente pagarían empresas similares por servicios similares en circunstancias similares", de acuerdo con la guía del IRS sobre cómo pagarte a ti mismo.
• Mantenimiento del flujo de efectivo: Si las ganancias no son como se proyectan se producirá un riesgo de inestabilidad salarial. El salario y sus impuestos se deben pagar de manera consistente, independientemente del flujo de efectivo.
• Obligación fiscal: Tu paga se tributa como ingresos ordinarios, e incluye deducciones obligatorias para el Seguro Social y Medicare.

Nota: Un "salario razonable" es un requisito legal para los propietarios de corporaciones S y de las LLC que elijan tener una categoría S Corp. Los propietarios únicos y de LLC unipersonales no pueden pagarse a sí mismos un salario W-2. Deberías consultar a un profesional de impuestos para recibir orientación. En el caso de las Sociedades por Acciones o Sociedades Anónimas, los contratos están regidos por el Código del Trabajo. Los Formularios de impuestos que el negocio te emite anualmente son un Formulario W-2 y presenta el Formulario 941 (Declaración del impuesto federal trimestral del empleador).

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El Retiro de Fondos como Propietario (Owner's Draw/Distribución)

Un retiro de fondos como propietario, a veces denominado distribución, es la forma de compensación financiera que utilizan la mayoría de los propietarios de pequeños negocios. Con este método, tomas dinero de las ganancias del negocio y transfieres los fondos a tu cuenta personal según sea necesario. El IRS considera a los propietarios de estas entidades como trabajadores por cuenta propia, y no como empleados. Si su empresa está registrada como propietario o LLC de miembro único, puede «obtener» ganancias. Esto se llama el «sorteo del propietario». Dado que se considera que la propiedad es de su propiedad, puede dibujar tanto y con la frecuencia que desee. Sacar dinero de su negocio reduce su «cuenta de capital» (la cantidad que ha invertido en el negocio).

Este método es ideal para: sociedades y negocios de propietario único. Para las sociedades, esto puede incluir pagos garantizados, que proporcionan a los socios ingresos fijos al margen de la rentabilidad del negocio en ese momento. Los Formularios de impuestos para los retiros de fondos se reportan en el Anexo C (para propietarios únicos) o en el Anexo K-1 (para sociedades y LLC) como parte de tu declaración anual de impuestos.

Ventajas del Retiro de Fondos

• Es muy fácil pagarse a sí mismo, solo tiene que escribir un cheque y depositarlo en su cuenta personal.
• No se cobran impuestos de seguridad social, Medicaid, federales o estatales en los sorteos. Esto varía de un país a otro.

Desventajas del Retiro de Fondos

• Si te pagas a ti mismo en su totalidad a través de sorteos, no tienes ningún ingreso personal en papel. Esto puede causar un problema al solicitar hipotecas o préstamos personales.
• Cualquier dinero que saque se grava como ingreso personal. Esto puede ser más alto que los impuestos corporativos en algunos países.

Dividendos (para Corporaciones)

Además de los salarios, una forma popular de pagarse a sí mismo como corporación es a través de dividendos. Un dividendo es esencialmente cualquier ganancia extraída de un negocio incorporado después de que todos sus pasivos (incluidos los impuestos) hayan sido atendidos. Los dividendos se pueden extraer tantas veces y en la cantidad tan grande como sea necesario, siempre que sea aprobado por todos los accionistas. Muchos dueños de negocios prefieren pagarse pequeños salarios y luego compensarlo extrayendo regularmente dividendos de la compañía.

Ventajas de los Dividendos

• Los dividendos generalmente se gravan a una tasa más baja que los salarios, por lo que ahorrará en impuestos.
• Si se paga a sí mismo en dividendos, es posible que no sea responsable de pagar la pensión obligatoria del gobierno.
• Por lo general, es más fácil pagarse a sí mismo en dividendos: puede escribirse un cheque y hacer un registro a través de una resolución del director (un documento que describe una acción autorizada por la junta directiva de una corporación).

Desventajas de los Dividendos

• Los dividendos no cuentan como «ingresos personales». Esto podría evitar que invierta en cuentas, como un 401k o un RRSP canadiense.

Combinación de Métodos

La mayoría de los dueños de negocios prefieren pagarse a sí mismos a través de una combinación de salario y dividendos/retiros. Un salario regular asegura que usted tenga una fuente constante de ingresos. Cualquier ganancia adicional que desee extraer se puede hacer a través de dividendos o retiros. Puedes usar un método combinado de pagarte un salario razonable y recibir distribuciones como accionista. Si tributas como una corporación S, la manera más eficiente de pagarte a ti mismo es dividir tus ingresos entre un salario y retiros de fondos. Puesto que se te considera tanto empleado como accionista, este método puede reducir en gran medida los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Factores Clave para Determinar Cuánto Pagarse

No existe una respuesta única para todo el mundo sobre cuánto pagarse a uno mismo e, independientemente de la opción que escojas (salario, retiro de fondos o ambas), puede ser difícil para un propietario de negocio determinar una cantidad justa. Aunque no hay estadísticas universales para el salario "perfecto", tener en cuenta los siguientes factores puede ayudarte a encontrar la cantidad ideal para ti, logrando un equilibrio entre los requisitos de tu negocio, los requisitos legales y tus necesidades personales.

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Estructura Legal del Negocio

Antes de decidir cuánto pagarte a ti mismo, tu estructura jurídica determina si puedes recibir un salario, distribuciones o una combinación de ambos. La estructura de su negocio es uno de los principales factores para decidir cuánto se paga a sí mismo. Por ejemplo, si está incorporado como una corporación S o C en los Estados Unidos, podría ser más eficiente desde el punto de vista fiscal pagarse un salario pequeño pero razonable, y luego sacar más dinero a través de dividendos.

Consideraciones Legales y Normativas

Para las corporaciones S y C, deberás seguir reglas de compensación "razonables" basadas en tu función y tu industria, para así reducir la posibilidad de una inspección del IRS que te ponga en riesgo de una auditoría. Es crucial que el documento que rige tu compensación proporcione una clara individualización de la empresa. Es crucial, además, especificar el cargo y las responsabilidades que el propietario asumirá en el marco de este contrato, así como la remuneración acordada.

Estándares de la Industria y Roles Equivalentes

Investiga la cantidad que realmente costaría contratar a otra persona para hacer tu trabajo. La Oficina de Estadísticas Laborales puede ayudarte a encontrar tu punto de referencia o "salario verdadero". La cantidad que se pagará a sí mismo depende de las normas establecidas en su industria. Es por lo que tiene sentido investigar la compensación promedio en su industria. Mire los informes de Payscale para verificar los salarios promedio de los empleados con habilidades similares a las suyas. Evite compararse con ejecutivos de C-suite en grandes empresas; Su compensación suele estar inflada. Al calcular su propio salario, agregue una prima porque sus responsabilidades generalmente se extenderán más allá de las de un empleado típico. No tengas miedo de preguntar por los salarios a tus amigos y conocidos en la industria sobre su propia compensación.

Salud Financiera del Negocio

Evalúa el estado general de salud financiera de tu compañía. Tu salario neto debería depender de tus ganancias netas (ingresos brutos menos todos los gastos) para asegurarte de que puedes seguir cubriendo todos los costos del negocio. Calcule su beneficio neto restando los gastos de explotación de los ingresos totales. Esto incluye gastos como el alquiler, los servicios útiles, los suministros y los salarios de los empleados. El beneficio neto es el punto de partida, pero no lo es todo. Equilibrar el sueldo con los gastos de la empresa es clave para calcular una cantidad razonable que pagarse a uno mismo. Sus beneficios ¿son estables o fluctúan? ¿Tiene que planificar los próximos gastos o inversiones de su empresa?

Fondo para Emergencias

Calcula tu flujo de efectivo y reserva lo suficiente para cubrir al menos 30 días de gastos por interrupciones inesperadas del negocio.

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Necesidades Financieras Personales

Suma tus costos no negociables, como tu hipoteca, comestibles y atención médica. Este es el pago "mínimo viable" que necesitas para evitar estrés en tus finanzas personales. Tu cuenta de resultados personal también debe influir en cuánto te pagas a ti mismo. Tus ingresos deben cubrir lo esencial: la hipoteca o el alquiler, los préstamos y los gastos cotidianos. A través de un presupuesto, debe encontrar la cantidad mínima de efectivo que necesita cada mes para vivir. Esa cantidad debería incluir: Alquiler y servicios públicos, Comestibles, combustible, salir a cenar, etc., Deudas, incluidos los pagos existentes de préstamos y tarjetas de crédito, Pagos mensuales, trimestrales y anuales, como seguro de automóvil, seguro médico, etc., y el Promedio mensual de gastos misceláneos. Su salario debe ser al menos un 10% más alto que todos estos gastos combinados.

Implicaciones Fiscales

Ten en cuenta el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3% o los impuestos sobre la nómina, lo que reducirá tu pago neto. Comprender el impacto de los impuestos puede suponer una gran diferencia en su sueldo neto y en los resultados de su empresa. Recuerda que será importante considerar el costo que esto significa, ya que al darte de alta como colaborador de tu propia empresa deberás pagar al Seguro Social y al Infonavit de manera mensual o bimestral las aportaciones patronales correspondientes a tu sueldo.

Planificación a Futuro y Costos de Oportunidad

Antes de decidir tu pago neto, aparta dinero para desarrollos y mejoras como nuevas herramientas, campañas de marketing o proveedores. Cualquier dinero que saque del negocio tiene un costo de oportunidad. Si detecta alguna oportunidad actual o futura, reduzca su salario y ponga ese dinero en el negocio.

Imagen de Liderazgo

Recibir un salario elevado mientras el negocio tiene dificultades puede transmitir una imagen negativa a tu equipo o a los inversores, mientras que una cantidad transparente y justa demuestra que eres un líder responsable.

Errores Comunes a Evitar al Pagarse como Propietario

Una vez que hayas decidido el método y la cantidad correctos para pagarte a ti mismo, es importante ser consciente de los errores que van más allá de los simples errores contables, y que pueden dañar tu crecimiento a largo plazo y tu bienestar personal. Aquí tienes sugerencias para reducir el riesgo de cometer errores habituales:

• No mezcles tus finanzas: Mantén tus cuentas personales separadas de las de tu negocio para reducir el riesgo de que te consideren personalmente responsable de las deudas de tu negocio. Usar cuentas para negocios para gastos personales o enviar ingresos del negocio a cuentas personales también puede causar complicaciones en la contabilidad, lo que puede afectar tu crédito y tu capacidad de obtener préstamos para negocios.
• No ignores los requisitos fiscales: Al retirar fondos como propietario, los impuestos no se deducen por adelantado. Es recomendable apartar fondos para pagar tus impuestos trimestrales estimados y así evitar penalizaciones del IRS por pago insuficiente y una carga fiscal anual mucho mayor. Planifica los impuestos. Si te acoges a la deducción por cesión, recuerda que los impuestos no se deducen por adelantado.
• Mantén tus pagos consistentes: Hacer retiros grandes e irregulares puede desestabilizar las finanzas de tu negocio y afectar el pago de gastos y nóminas. Es una buena idea considerar tu compensación económica como un gasto recurrente.
• No olvides planificar tu jubilación: Si no tienes deducciones automáticas de tu cheque de pago para invertir en un plan 401(k) patrocinado por el empleador, es inteligente reservar un porcentaje de tu pago para una cuenta SEP-IRA o un 401(k) individual, y así ayudarte a evitar que tu dinero se quede retenido en un negocio sin liquidez al momento de jubilarte.
• Documéntalo todo: Mantener registros precisos y en tiempo real de todos los pagos de salario y retiros de fondos te puede ayudar a simplificar tus impuestos, proporcionar registros claros para auditorías y favorecer una percepción positiva del negocio ante posibles inversores.
• Busca el equilibrio: Pagarte de más puede perjudicar a la tesorería de tu empresa. Pagarse de menos pone en peligro su seguridad financiera personal.

Preguntas Frecuentes sobre la Compensación de los Propietarios de Negocios

¿Tienes preguntas sobre cómo pagarte a ti mismo como propietario de un negocio? Podemos ayudarte.

• ¿Cómo te pagas a ti mismo desde una LLC?

  Para una LLC estándar, haces retiros de fondos como propietario, ya que se te considera un propietario de negocio y no un empleado. Sin embargo, si tu LLC tributa como una corporación S, puedes recibir un salario W-2 además de distribuciones.

• ¿Cómo te pagas a ti mismo desde una corporación S?

  Puedes usar un método combinado de pagarte un salario razonable y recibir distribuciones como accionista. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se aplican solo a la parte asalariada de tu pago neto, lo que puede generar ahorros significativos en impuestos.

• ¿Cómo te pagas a ti mismo como propietario único?

  Dado que tú y tu negocio son tratados como una misma entidad legal y fiscal, solo puedes pagarte a través de retiros de fondos como propietario, y deberás pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia en base a tus ganancias netas totales.

• ¿Se puede recibir un salario y un retiro de fondos como propietario al mismo tiempo?

  Sí, pero solo si tu negocio es una corporación o una LLC que tributa como corporación.

• ¿Cuál es la manera más eficiente de pagarte a ti mismo como propietario de un pequeño negocio?

  Si tributas como una corporación S, la manera más eficiente de pagarte a ti mismo es dividir tus ingresos entre un salario y retiros de fondos. Puesto que se te considera tanto empleado como accionista, este método puede reducir en gran medida los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

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