Si eres empleado por salarios, pero estás buscando la forma de incrementar tus ingresos, ofrecer servicios profesionales por tu cuenta o ser freelance, es una opción viable, pero deberás darte de alta en el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
La pandemia de Covid-19 provocó el paro de algunas actividades, lo que obligó a muchas empresas a despedir personal o a implementar salarios de emergencia. Tanto quienes se quedaron sin empleo formal, como aquellos cuyo sueldo se vio reducido, buscaron otra alternativa para enfrentar los gastos diarios.
Esto implicó, en muchos casos, hacer trabajos independientes y, terminada la Jornada Nacional de Sana Distancia, muchas empresas empezaron a contratar por honorarios. Para cualquiera de estos casos, las personas requieren emitir un recibo de honorarios o generar una factura electrónica para poder cobrar y, por lo tanto, se debe realizar un cambio o actualización de régimen fiscal.
Para poder cobrar como trabajador independiente o para tener ingresos extra, lo primero es dar aviso al SAT para darse de alta en el régimen de servicios profesionales, conocido por honorarios. Con la inscripción al SAT te será posible expedir facturas o Comprobantes Fiscales Digitales (CFDIs) para poder cobrar por tus servicios.
¿Qué es el RFC y por qué es fundamental?
El RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es el identificador fiscal que el SAT asigna a cada persona física o moral en México. Si generas ingresos de forma independiente, lo primero que necesitas es tramitar tu RFC y registrar tus actividades económicas.
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El RFC es una clave alfanumérica de 13 caracteres para personas físicas (o 12 para personas morales) que te identifica ante el SAT. Lo necesitas para emitir facturas, declarar impuestos, abrir cuentas bancarias empresariales, firmar contratos con muchas empresas y realizar trámites gubernamentales.
Para una persona física, el RFC se compone de las primeras letras de tus apellidos y nombre, seguidas de tu fecha de nacimiento y dos caracteres adicionales que el SAT asigna automáticamente.
¿Quién necesita tramitar o actualizar su RFC para actividades independientes?
Toda persona que genere ingresos en México necesita RFC. En particular:
- Freelancers y trabajadores independientes que prestan servicios.
- Conductores de plataformas como Uber, DiDi o Rappi.
- Vendedores en Mercado Libre u otras plataformas de comercio electrónico.
- Personas que rentan inmuebles.
- Cualquier persona que quiera emitir facturas o recibir pagos formales.
Nota: si alguna vez trabajaste en nómina en México, ya tienes RFC aunque no lo hayas tramitado tú mismo. Tu empleador lo generó por ti. Puedes consultarlo en el portal del SAT con tu CURP.
Proceso de Inscripción o Actualización en el SAT
El trámite no es difícil, pero si no estás habituado a los papeleos y otros menesteres fiscales, es necesario que estés consciente de que deberás acudir de uno a dos días para poder concluir con todo el proceso. Ten mucho cuidado. Debes darte de alta como persona física, pero debes conservarte también en el régimen de asalariados.
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Tramitar el RFC en línea
La opción más rápida es hacerlo completamente en línea a través del portal del SAT:
- Entra a sat.gob.mx y busca la sección 'Inscripción al RFC'.
- Selecciona 'Personas físicas'.
- Ingresa tu CURP. El portal pre-carga tus datos del Registro Nacional de Población.
- Verifica tus datos personales: nombre, fecha de nacimiento, domicilio.
- Selecciona tu actividad económica (la que describe mejor cómo generas ingresos) y el régimen fiscal que te aplica.
- Confirma tu información y genera tu RFC.
- Descarga tu constancia de situación fiscal con tu nuevo RFC.
Tip: para completar el proceso de forma digital y poder hacer trámites en línea, necesitas además validar tu identidad con SAT ID, la aplicación móvil del SAT disponible en App Store y Google Play.
Tramitar el RFC en persona
Si prefieres hacerlo presencialmente o tienes algún problema con el proceso en línea, puedes acudir a una oficina del SAT. El primer paso será sacar una cita en algún módulo del SAT para darte de alta como persona física con actividad profesional o empresarial. Hazlo a través del sistema de citas por Internet o por teléfono. Es recomendable que busques estas citas al inicio del mes, porque las citas de todo el mes se saturan rápidamente, explicó Rocío Jiménez, asistente en línea del SAT. Saca tu cita a inicio de mes, regularmente las citas para el mes se saturan rápidamente.
Si tienes urgencia por hacer el trámite puedes acudir al módulo más cercano antes de las 8:30 de la mañana (antes de que comiencen a brindar la atención). Sin embargo, considera que bajo esta opción puedes tardar más tiempo, a diferencia de si vas con cita. Si no cuentas con una cita, acude antes de las 8:30 am a los módulos del SAT. Pero sólo para la ampliación de obligaciones, para la firma electrónica sí debes sacar cita.
Los documentos requeridos para el trámite presencial incluyen:
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- Identificación oficial vigente (INE, pasaporte).
- CURP.
- Comprobante de domicilio no mayor a 3 meses.
Una vez que acudas al módulo, tú mismo podrás hacer el trámite de la ampliación de tus obligaciones, asesorado por personal del SAT en una sala de computadoras con acceso a un sistema más amplio al que no puedes acceder fuera de las oficinas.
Elección de Actividad Económica y Régimen Fiscal
Al tramitar tu RFC debes indicar qué tipo de actividad realizas. Puedes registrar más de una actividad si tienes ingresos de distintas fuentes. Algunas de las actividades más comunes son:
- Servicios profesionales: si eres freelancer, consultor, médico, abogado, diseñador, etc.
- Transporte terrestre de pasajeros: si manejas Uber, DiDi u otra plataforma de transporte.
- Comercio al por menor: si vendes productos en Mercado Libre u otras plataformas.
- Arrendamiento de inmuebles: si rentas propiedades.
Si eres una persona física con actividad profesional, por ejemplo, abogacía, contaduría y medicina, entre otras, y obtienes tus ingresos de manera independiente por prestar tus servicios a empresas, dependencias de gobierno o personas físicas, entonces te corresponde tributar en este régimen. Primero hay que inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes ante el SAT como persona física con servicios profesionales o por honorarios.
Al mismo tiempo que registras tu actividad, debes elegir tu régimen fiscal. Los más comunes para personas físicas independientes son:
- RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): recomendado para la mayoría de freelancers y profesionistas con ingresos hasta $3.5 millones anuales. Tasas bajas y proceso simplificado.
- Régimen de actividades empresariales y profesionales (honorarios): para quienes tienen muchos gastos deducibles del negocio.
- Régimen de plataformas tecnológicas: para conductores y repartidores de Uber, DiDi, Rappi, etc.
¿No sabes cuál régimen te conviene? Consulta nuestra guía de RESICO vs honorarios o usa la calculadora de Heru para ver cuánto pagarías en cada régimen.
Obligaciones Fiscales al Combinar Regímenes
Una vez que tienes tu RFC, tus obligaciones fiscales empiezan a correr desde el mes en que te diste de alta. Debes:
- Emitir CFDI (facturas electrónicas) por tus ingresos.
- Presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA según tu régimen.
- Presentar declaración anual cada año entre enero y el 30 de abril.
- Mantener tu situación fiscal al corriente para no recibir requerimientos del SAT.
Luego de darte de alta, aprovecha para sacar otra cita o saca dos (la primera para la ampliación de trámites y la segunda para la firma electrónica) desde el principio para que trámites tu firma electrónica, porque sin ésta no vas a poder emitir CFDIs, detalla información del SAT. También toma en cuenta que el trámite para la firma electrónica es personal y no se puede hacer por Internet.
Posteriormente, considera que si no presentabas declaración anual por tu cuenta por ser asalariado, a partir de que amplíes tus regímenes debes de cumplir con ésta cada año, aún y cuando no rebases los 300 mil pesos de ingresos al año. Considera que luego de estar en dos regímenes debes cumplir con declaraciones mensuales del Impuesto Sobre la Renta y del IVA. Si decides emprender dos actividades en dos regímenes fiscales distintos tendrás que hacer la declaración anual así como las mensuales por concepto de ISR e IVA.
Para presentar tu declaración anual debes dar aviso a la empresa o institución para la cual trabajas por el régimen de salarios.
Estadísticas de Contribuyentes en México
En México hay un total de 78.7 millones de contribuyentes activos registrados ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), de los cuales, 76.1% son a los que se les retienen impuestos por sueldos y salarios. Hay 9 millones de contribuyentes personas físicas que reportan tener una actividad empresarial y que pagan impuestos por su cuenta.
Preguntas Frecuentes sobre el RFC
¿El RFC tiene costo?
No. El trámite de RFC es gratuito tanto en línea como en las oficinas del SAT.
¿Cuánto tiempo tarda?
En línea, el RFC se genera en minutos. En oficina, depende de la disponibilidad de citas, pero el trámite en ventanilla también es muy rápido.
¿Puedo tener más de un RFC?
No. Cada persona física tiene un único RFC. Si ya tienes uno y lo olvidaste, puedes consultarlo en sat.gob.mx con tu CURP o en la app SAT ID.
¿Qué pasa si genero ingresos sin RFC?
Si recibes pagos de plataformas o empresas sin estar dado de alta, el SAT puede tener registro de esos ingresos a través de las retenciones que reportan tus clientes o plataformas. Es mejor regularizarse antes de que llegue un requerimiento.
¿Heru puede ayudarme a tramitar mi RFC?
Sí. Con Heru puedes hacer el proceso de alta en el SAT acompañado de un experto que te guía en cada paso y se asegura de que elijas el régimen correcto desde el inicio.
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