La DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) es una obligación fiscal en México que permite al SAT monitorear el IVA relacionado con las operaciones realizadas con proveedores.
Cumplir con la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) a tiempo no solo evita sanciones fiscales, sino que también aporta múltiples ventajas a tu empresa.
Además, el cumplimiento oportuno de la DIOT refleja la responsabilidad fiscal de tu negocio, lo que puede fortalecer la confianza de tus socios comerciales y proveedores.
Preparar la DIOT puede parecer una tarea compleja, pero con una buena organización y las herramientas adecuadas, es posible simplificarla considerablemente.
Preparación para la Declaración de la DIOT
Para asegurar una presentación eficiente y correcta de la DIOT, es fundamental una buena organización previa.
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- Mantén tus registros actualizados: Asegúrate de que todas las facturas emitidas y recibidas estén correctamente registradas y clasificadas por proveedor.
- Establece un calendario fiscal: Define las fechas clave para preparar y enviar la DIOT.
- Descarga todas las facturas de tus proveedores a la nube y genera un reporte excel de ellas para contejarlas contra tu DIOT.
Generación del Archivo TXT para la DIOT
La “carga batch” es la conversión de bases de datos de registros de las operaciones con proveedores realizadas por los contribuyentes en archivos de texto (.txt).
Existen diversas herramientas que pueden facilitar este proceso:
- Facturabot creará en automático la lista de proveedores con las sumatorias de IVA y subtotales de todas sus facturas, lista para exportar la DIOT.
- Genera en segundos el archivo TXT con el nuevo formato de la DIOT 2025 v 2.0, así como 2024 y previos para subirlo directamente al nuevo portal del SAT (Con esto ya no requieres utilizar la aplicación DEM, ni llenar manualmente un Excel).
- Utiliza el excel que te proporcionamos abajo para generar el archivo TXT que subirás al SAT. Si ya tienes el archivo TXT, ese será el que subirás al portal como se describe en el paso 7.
Proceso de Presentación de la DIOT en el Portal del SAT
Según el Artículo 31 del Código Fiscal de la Federación, las personas deberán presentar las solicitudes en materia de Registro Federal de Contribuyentes, declaraciones, avisos o informes, en documentos digitales con firma electrónica avanzada a través de los medios, formatos o herramientas electrónicas y con la información que señale el Servicio de Administración Tributaria mediante reglas de carácter general, enviándolos a las autoridades correspondientes o a las oficinas autorizadas, según sea el caso, debiendo cumplir los requisitos que se establezcan en dichas reglas para tal efecto y, en su caso, realizar el pago correspondiente mediante transferencia electrónica de fondos.
El proceso para personas físicas y morales es igual, pero es importante seleccionar la opción que se ajuste a tu registro.
Además, la plataforma está disponible para las declaraciones del ejercicio 2025, así como para las extemporáneas de ejercicios 2024 y anteriores.
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Acceso al Portal y Selección de la Declaración
- Al dar clic en la opción “Informativa de operaciones a terceros (DIOT)”, desplegará los requisitos para su presentación.
- Al seleccionar esta opción, se habilitará la sección “Formulario” en el menú del lado izquierdo, donde al dar clic desplegarán diferentes campos de información sobre la declaración.
- Si es con datos selecciona 'La presenta con datos'.
Llenado y Carga de la Información
Tienes dos opciones principales para el llenado de la DIOT en el portal:
- Llenado Manual: Si el llenado que harás es manual, selecciona Agregar. Ello mostrará los campos que tienes que completar.
- Carga Batch (desde archivo TXT): En este caso seleccionaremos el llenado de carga batch, por lo que en vez de Agregar seleccionamos Agregar desde archivo. Aquí proporcionarás el archivo TXT.
Revisión y Envío de la Declaración
- Si el proceso es exitoso deberás ver los campos prellenados de la DIOT dentro del portal con las diferentes pestañas. Si notas algún número dentro de las pestañas esto significa que necesitas completar algún dato.
- Una vez completada la información se habilitará el botón de Enviar declaración. Presiona Enviar declaración y espera a que termine el proceso.
- Recibirás un acuse de presentación en formato PDF.
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