Los contribuyentes pueden encontrarse en la situación de tener un saldo a favor cuando pagan más impuestos de lo que realmente están obligados a pagar, según lo indicado por el SAT. Esta situación se verifica al realizar la declaración anual, momento en el cual se calculan los impuestos adeudados.
Si resulta que se ha pagado un monto excesivo, se tiene la opción de solicitar la devolución del saldo a favor al SAT. Ya que, a lo largo de los doce meses del año, los contribuyentes pueden realizar ciertos gastos que son considerados deducciones personales al momento de presentar su Declaración Anual. Estas deducciones permiten reducir la cantidad de impuestos a pagar, lo que puede llevar a obtener un reembolso o un saldo a favor al final del ejercicio fiscal.
Una vez realizado el cálculo de impuestos y si resulta que el contribuyente tiene un saldo a favor, es posible solicitar al SAT la devolución de ese dinero. No obstante, es importante tener en cuenta que el tiempo que el SAT puede tomar para procesar dicha solicitud puede variar según diversos factores, como la complejidad de la solicitud y el volumen de solicitudes que estén siendo tramitadas en ese momento.
Mantener registros adecuados de las deducciones personales y contar con los comprobantes correspondientes es fundamental para respaldar la solicitud de devolución y maximizar el monto a recuperar.
Formas de Obtener Información sobre el Saldo a Favor
Existen tres maneras de obtener esta información: la forma personal o manual, mediante el portal del SAT y a través de la plataforma TaxDown.
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Proceso para Solicitar la Devolución de Impuestos ante el SAT
El proceso para solicitar la devolución de impuestos ante el SAT se puede realizar a través del simulador previo al período de declaraciones o durante la presentación de la declaración anual. Ambos métodos requieren ingresar al portal del SAT con RFC y contraseña.
Si se tienes saldo a favor, se puede solicitar la devolución, mientras que si se tienes saldo a pagar, se descarga la línea de captura para realizar el pago. También se puede optar por pagar en parcialidades en caso de tener saldo a pagar.
Para saber si se tiene saldo a favor, se debe acceder al micrositio del simulador de declaración anual en el portal del SAT, donde se visualiza una vista preliminar con los datos del año. Después de ingresar los gastos deducibles, el sistema informa si existe saldo a favor.
TaxDown: Una Alternativa Ágil y Eficiente
Con solo utilizar la App de TaxDown o acceder a su página web www.taxdown.com.mx y registrarse con el RFC y contraseña, el proceso se vuelve sumamente ágil y eficiente. Además, TaxDown ofrece la valiosa ventaja de contar con el apoyo de expertos fiscales, lo que brinda seguridad y confianza en cada paso del proceso.
La facilidad y comodidad que TaxDown proporciona a sus usuarios no terminan ahí. En app.taxdown.com.mx puedes conocer si cuentas con saldo a favor. Al registrarte la plataforma carga automáticamente la información fiscal y, mediante preguntas sencillas, se obtiene rápidamente el resultado. Además, cuenta con el apoyo de expertos fiscales, brindando seguridad y confianza en el proceso.
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Devolución Automática del Saldo a Favor
Solicitar la devolución automática del saldo a favor en tus declaraciones anuales es un proceso sencillo y rápido. Solo necesitas proporcionar tu CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración antes del 31 de julio.
Al terminar el envío de tu declaración, recibes un acuse de recibo con un folio. Para que proceda la devolución automática, asegúrate de cumplir con ciertos requisitos, como presentar la declaración a tiempo y utilizar la contraseña o e.firma adecuada según el monto a devolver. Si cumples con los criterios, podrás recibir automáticamente el saldo a favor en tu cuenta.
No podrás aplicar la devolución automática en ciertos casos particulares, pero aún puedes solicitar la devolución a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
¿Qué Significa No Tener Saldo a Favor en el SAT?
Si no tienes saldo a favor en el SAT, significa que no tienes un excedente de impuestos pagados en tus declaraciones.
Plazos y Declaraciones
La temporada para hacer la declaración de impuestos está por finalizar. Las personas físicas tienen hasta el 30 de abril para presentar su obligación fiscal del periodo 2024 y si tienen suerte, recibir una devolución por su saldo a favor. Muchos contribuyentes mexicanos están a la espera del depósito de los impuestos que pagaron de más.
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“Son los tiempos de ley, no hay ningún problema en la devolución de aquellos que les corresponde”, zanjó la mandataria.
Plazo del SAT para la Devolución
El Código Fiscal de la Federación estipula que la fecha de devolución tiene un plazo de 40 días. Según el artículo 22, al solicitar la devolución el contribuyente debe presentar los datos correctos y completos, como el número de cuenta o clabe interbancaria para la transferencia electrónica. El mismo código menciona que en un periodo de no más de 20 días el SAT también puede solicitar datos, informes y documentos adicionales para verificar la devolución.
Cómo Solicitar la Devolución del Saldo a Favor
Una vez que se revise que cuadren todos los ingresos del año, los impuestos que se declararon -ya sea por cuenta propia o por el patrón- y las deducciones que aplican en cada caso, el sistema arrojará un apartado en el que el usuario podrá seleccionar si desea que se le devuelva el saldo a favor o se le compense.
Con la compensación se podrá pagar el ISR que se adeude en el siguiente ejercicio fiscal. La devolución se depositará en el banco que otorgue el contribuyente. Para solicitar la devolución se añade la CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración.
Cómo Consultar el Estatus de la Devolución
Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT, www.sat.gob.mx/, dar clic en el menú de la parte superior Trámites y servicios, deslizar hacia abajo y seleccionar la opción Más trámites y servicios. Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución.
El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución. Una vez dentro, seleccionará la pestaña que dice devolución automática del ISR del ejercicio 2024 y el sistema arrojará si se ha negado y la razón por la que se negó, si está en proceso de validación o se ha aceptado.
Inconsistencias en la Cuenta CLABE
Las inconsistencias en la clabe interbancaria es uno de los problemas más comunes al devolver el dinero al contribuyente. Para solucionarlo, el solicitante deberá adjuntar un estado de cuenta que avale su cuenta. En este paso, es necesario tener a la mano la firma electrónica y adjuntarla.
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos debe contar con contraseña, si es mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos debe hacerlo con contraseña siempre y cuando sea con la cuenta CLABE precargada en el sistema.
Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
Requisitos para la Devolución Automática
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como o localizado
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Nota aclaratoria: Los supuestos previstos tratándose de la devolución de saldos a favor son diversos y su configuración en la realidad puede variar y por ende dar lugar a consecuencias jurídicas distintas.
¿Qué Hacer si No se Autoriza tu Saldo a Favor?
La devolución del saldo a favor es sin duda el momento favorito de cualquier contribuyente. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías en el momento de realizar el cálculo de tus impuestos. Así, el monto del saldo autorizado puede ser parcial si hay una diferencia en la información sobre operaciones con retenedores, erogaciones deducibles o estímulos.
Ahora bien, ¿qué puedes hacer si no se autoriza tu saldo a favor o se autoriza parcialmente?
- Cuando hayan transcurrido 10 días, deberás realizar una solicitud normal de devolución, luego de la cual el SAT tendrá un plazo de 40 días hábiles para actuar.