Para muchas personas, recibir un saldo a favor en la declaración de impuestos es una excelente noticia, ya que significa que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) les devolverá dinero. Dichas devoluciones se efectúan dentro de un plazo de cuarenta días hábiles posteriores a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal. Según lo establecido en el Artículo 2 Fracción II de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente, todas las personas registradas con actividad económica ante el SAT tienen el derecho de obtener devoluciones de impuestos que correspondan según el Código Fiscal de la Federación y las leyes fiscales aplicables. Los contribuyentes pueden encontrarse en la situación de tener un saldo a favor cuando pagan más impuestos de lo que realmente están obligados a pagar, según lo indicado por el SAT. Esta situación se verifica al realizar la declaración anual, momento en el cual se calculan los impuestos adeudados. Si resulta que se ha pagado un monto excesivo, se tiene la opción de solicitar la devolución del saldo a favor al SAT. Sin embargo, también es importante revisar si el saldo a favor que está precargado en la declaración es correcto.
¿Qué es la devolución del saldo a favor del SAT?
El cumplimiento de nuestras responsabilidades fiscales también nos otorga el derecho a beneficiarnos de las devoluciones de impuestos previstas en la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente. Una vez realizado el cálculo de impuestos y si resulta que el contribuyente tiene un saldo a favor, es posible solicitar al SAT la devolución de ese dinero. A lo largo de los doce meses del año, los contribuyentes pueden realizar ciertos gastos que son considerados deducciones personales al momento de presentar su Declaración Anual. Estas deducciones permiten reducir la cantidad de impuestos a pagar, lo que puede llevar a obtener un reembolso o un saldo a favor al final del ejercicio fiscal. Para aprovechar al máximo estas deducciones y tener derecho a recuperar el impuesto pagado en exceso, es esencial llevar un registro adecuado de los gastos realizados y contar con los comprobantes correspondientes. Mantener registros adecuados de las deducciones personales y contar con los comprobantes correspondientes es fundamental para respaldar la solicitud de devolución y maximizar el monto a recuperar. Además, es recomendable estar al tanto de las fechas límite para presentar la solicitud y evitar retrasos innecesarios en el proceso.
3 formas de saber si tienes saldo a favor en el SAT
Existen tres maneras de obtener esta información: la forma personal o manual, mediante el portal del SAT y a través de la plataforma TaxDown. Cada método ofrece ventajas y consideraciones que los contribuyentes deben tener en cuenta al realizar su consulta.
De forma personal/manual
Debes relacionar todos los ingresos que has percibido en el año, el pago de impuestos que has realizado y los gastos deducibles autorizados que tienes. Si al relacionar estos conceptos y realizar tus cálculos de la declaración anual te das cuenta que has pagado más impuestos de los que te corresponden, según tu régimen fiscal, podrás solicitar tu devolución de impuestos al momento de presentar tu declaración anual. Es importante mencionar que al hacerlo de esta forma corres el riesgo de cometer errores en la relación o bien de contabilizar gastos que no sean considerados como deducciones personales o autorizadas.
Mediante el portal SAT
El proceso para solicitar la devolución de impuestos ante el SAT se puede realizar a través del simulador previo al período de declaraciones o durante la presentación de la declaración anual. Ambos métodos requieren ingresar al portal del SAT con RFC y contraseña. Para saber si se tiene saldo a favor, se debe acceder al micrositio del simulador de declaración anual en el portal del SAT, donde se visualiza una vista preliminar con los datos del año. Después de ingresar los gastos deducibles, el sistema informa si existe saldo a favor. Tener saldo a favor significa haber pagado más de lo obligado. Si se tiene saldo a favor, se puede solicitar la devolución, mientras que si se tiene saldo a pagar, se descarga la línea de captura para realizar el pago. También se puede optar por pagar en parcialidades en caso de tener saldo a pagar.
Lea también: IVA 21% Excel
A través de TaxDown
Esta plataforma es ideal para personas ocupadas que desean evitar contratiempos o para aquellos que no se sienten familiarizados con los términos fiscales del SAT y necesitan la asesoría de expertos. Con solo utilizar la App de TaxDown o acceder a su página web www.taxdown.com.mx y registrarse con el RFC y contraseña, el proceso se vuelve sumamente ágil y eficiente. La plataforma se encarga de cargar automáticamente toda la información fiscal y, mediante la respuesta de unas sencillas preguntas que toman menos de 5 minutos, los usuarios obtienen rápidamente el resultado de su declaración. Además, TaxDown ofrece la valiosa ventaja de contar con el apoyo de expertos fiscales, lo que brinda seguridad y confianza en cada paso del proceso. Estos profesionales están disponibles para asesorar en la presentación de la declaración anual y asegurar que se recupere el saldo a favor de manera efectiva. La facilidad y comodidad que TaxDown proporciona a sus usuarios no terminan ahí. Aquellos que elijan esta opción recibirán un año completo de asesorías en cualquier tema relacionado con el SAT, brindándoles tranquilidad y respaldo en caso de tener dudas o consultas.
A continuación, se presenta un resumen de los planes que ofrece TaxDown para la gestión de tu declaración anual:
| Característica | Plan "Empieza Gratis" | Plan "La solución sin esfuerzo" | Plan "Asesoría premium" |
|---|---|---|---|
| Seguimiento de devolución | Sí | ||
| Asesoría incluida todo el año | Sí | Sí | |
| Asistencia vía chat (respuesta) | En menos de 48h | En menos de 24h | En menos de 24h |
| Seguimiento de requerimientos del SAT | Sí | Gestionamos los requerimientos | |
| Asesor dedicado | Sí | ||
| Asistencia vía llamada/videollamada | Sí | ||
| Webinars exclusivos | Sí | Sí | |
| Declaraciones automáticas incluidas | Hasta 3 |
*El costo del servicio varía según el monto a devolver. Puede ser gratuito, un 25% del saldo o una tarifa fija. El cobro nunca excederá los $999. El costo del servicio se cobrará del monto recuperado. La FED es un trámite distinto y puede requerir otros documentos.
¿Cómo solicitar la devolución de impuestos?
Solicitar la devolución automática del saldo a favor en tus declaraciones anuales es un proceso sencillo y rápido. Solo necesitas proporcionar tu CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración antes del 31 de julio, conforme a los requisitos de devolución automática que publica el Servicio de Administración Tributaria. Al terminar el envío de tu declaración, recibes un acuse de recibo con un folio. Para que proceda la devolución automática, asegúrate de cumplir con ciertos requisitos, como presentar la declaración a tiempo y utilizar la contraseña o e.firma adecuada según el monto a devolver. Si cumples con los criterios, podrás recibir automáticamente el saldo a favor en tu cuenta. No podrás aplicar la devolución automática en ciertos casos particulares, pero aún puedes solicitar la devolución a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED). Recuerda revisar los supuestos en los que no aplicas para esta facilidad y asegúrate de cumplir con las condiciones para recibir tu devolución sin complicaciones.
Casos en los que no aplica la devolución automática en el SAT
Existen algunas situaciones en las que no podrás aplicar para la devolución automática:
Lea también: Guía IVA reducido
- Si obtuviste ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión durante el ejercicio fiscal anterior.
- Si solicitas la devolución por ejercicios fiscales distintos al año anterior.
- Si presentas la solicitud de devolución a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED) antes de obtener el resultado de la declaración anual.
- Si presentas una declaración anual normal o complementaria del ejercicio fiscal anterior sin haber seleccionado la opción de devolución.
- Si tus datos se encuentran publicados en el Portal del SAT debido a ciertas disposiciones legales.
- Si solicitas la devolución con base en comprobantes fiscales emitidos por contribuyentes que se encuentren en una situación particular de fiscalización.
- Si tu certificado emitido por el SAT fue cancelado durante el ejercicio fiscal anterior de acuerdo con lo establecido en el Código Fiscal de la Federación.
¿Cómo saber si el SAT ya me depositó?
Las devoluciones se efectúan dentro de un plazo de cuarenta días hábiles posteriores a la fecha en que se presentó la solicitud ante la autoridad fiscal. Según el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación, el SAT dispone de un plazo máximo de 40 días hábiles para emitir la resolución correspondiente. Una vez enviada la declaración anual a través del portal del SAT, el sistema genera un acuse de recibo que confirma que fue procesada. En caso de tener un saldo a favor, el contribuyente recibirá una notificación. Esta notificación puede incluir el monto autorizado para devolución o una negativa, ya sea parcial o total. El seguimiento de este proceso es relevante para evitar omisiones o retrasos en la devolución de impuestos.
El seguimiento del estado de la devolución del saldo a favor se puede realizar a través de la plataforma digital del SAT. Para ello, el contribuyente debe:
- Acceder al sitio web oficial: www.sat.gob.mx
- Ingresar al portal mediante el botón “Continuar al Sitio”
- Ir a la sección “Más Trámites y Servicios”
- Elegir la opción “Constancias, devoluciones y notificaciones”
- Seleccionar “Devoluciones y compensaciones”
- Dar clic en “Estado de Devolución”
- Acceder con buzón tributario con RFC y contraseña o mediante e.firma
- Consultar la opción “Devolución Automática de ISR del ejercicio 2024” para conocer el estatus actual del proceso.
Para saber si el SAT ya te depositó, tienes que seguir todos los pasos anteriores. Si en la opción Mostrar Solicitudes aparece la opción Pagada, es que ya se realizó el depósito. Da clic en Buscar y podrás ver los datos de la declaración, así como el monto y la fecha en que se efectuó la devolución y la cuenta Clabe bancaria donde se hizo el depósito. También puedes verificar el estado de la devolución a través del estado de cuenta de tu banco, ya que debería aparecer un abono correspondiente al monto devuelto en las fechas que tiene registrada el SAT.
¿Cómo saber si el SAT me debe de años anteriores?
Es necesario que revises tus declaraciones de impuestos de años anteriores y revises si existen saldos a favor pendientes de devolución. Esto puedes hacerlo a través del portal del SAT. Una vez que hayas ingresado a la plataforma, debes hacer lo siguiente:
- Selecciona la opción de Devoluciones y compensaciones en el menú principal que se encuentra en la parte superior.
- Accede a la sección de Consulta tu devolución automática (Ejercicio 2015 y anteriores). Para acceder necesitas tu RFC, contraseña y/o e.firma.
- Una vez dentro elige la opción Consulta de trámites.
- En Tipo de Solicitud elige la opción Solicitud Automática de ISR.
- En Ejercicio selecciona el año que te interesa consultar.
- En la opción Mostrar Solicitudes te aparecerá un desplegado, en dónde podrás ver el estatus de tu devolución, el cual puede ser Aceptada, Rechazada, Pagada o en Proceso de Validación.
- Da clic en Buscar y a continuación aparecerán todos los datos correspondientes a la declaración que elegiste. Como fecha de presentación, cuenta clabe interbancaria y la cantidad que tienes como saldo a favor. En caso de ser rechazado podrás conocer los detalles y las inconsistencias de tu declaración.
Es fundamental tener en cuenta que, si el saldo a favor es de hace más de cinco años, el SAT podría haberlo prescrito y ya no está obligado a devolverlo.
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?
¿Por qué el SAT no me ha devuelto mi saldo a favor?
En ocasiones algunas personas pueden experimentar demoras en la devolución de dicho saldo a favor, generalmente debido a inconsistencias. Por lo que es recomendable que, si aún no recibes tu saldo a favor, verifiques tu situación para que tomes las medidas necesarias para resolver el problema. Si ya han pasado los 40 días hábiles desde que realizaste la solicitud y no has recibido tu devolución, generalmente se debe a que el SAT detectó ciertas inconsistencias en tus declaraciones, algunas de ellas pueden ser las siguientes:
- Que no hayas presentado la declaración de impuestos de manera correcta y completa.
- Que el SAT haya detectado errores en tus deducciones o en la información que proporcionaste.
- Puede ser que tengas adeudos fiscales pendientes que debas pagar antes de que se te haga la devolución del saldo a favor.
- Que la clabe interbancaria que proporcionaste sea incorrecta.
¿Cómo solucionar inconsistencias en mis declaraciones anteriores?
Hay algunas acciones que puedes tomar para solucionar tu caso. Si la devolución no ha sido procesada o ha sido rechazada, podrías solicitar tu dinero a través de una Devolución manual en lugar de la Devolución automática, aunque esto implica un proceso más complejo y tardado. Si tienes dudas sobre este proceso, es recomendable que te asesores con un contador calificado o con expertos en temas fiscales.
¿Por qué no tengo saldo a favor en el SAT?
Si no tienes saldo a favor en el SAT, significa que no tienes un excedente de impuestos pagados en tus declaraciones. Por lo tanto, no hay ningún saldo a devolver o compensar. Regularmente, esto se debe a que no realizaste deducciones personales en los ejercicios fiscales o fueron muy pocas. También, se puede deber a que tus ingresos corresponden a los impuestos que pagaste. Recuerda que los contribuyentes que tienen saldo a favor es por qué pagaron más ISR del que debían pagar. Además, presentaron deducciones personales, por ello se les hace una devolución.