Como contribuyentes, tenemos la obligación de presentar nuestra declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Esta es una obligación especificada en la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR).
Si eres inversionista, debes presentar tu declaración anual y, para ello, necesitas una constancia de retención de impuestos. Los ingresos generados por el trabajo o a través de un beneficio como la inversión están sujetos a cumplir con la retención de los impuestos del IVA e ISR. Como inversionista, los intereses o rendimientos generados están sujetos a la retención por concepto de ISR y a la retención del IVA.
¿Qué es una constancia de retención de impuestos?
La constancia de retención de impuestos se trata de un documento que avala tanto el ingreso como la cantidad que fue retenida del emisor al receptor.
Una factura es un documento que avala la transacción de compra o venta de un bien o la prestación de un servicio, de acuerdo con la definición del SAT en su portal. Para poner un ejemplo, para operaciones de servicios profesionales, el contribuyente emite una factura a un tercero para solicitar el pago.
¿Cómo obtener tu constancia?
Actualmente, está habilitada la alternativa de presentar tu declaración anual desde la plataforma del SAT. También para facilitar el proceso del inversionista, encontrarás su constancia de retención de impuestos en su perfil y así cumplir con su obligación fiscal.
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Cuando tienes retenciones de impuestos sobre las ganancias que obtienes por inversiones, puedes obtener una constancia de retención. Para esto debes indicar que sí la necesitas y en automático la plataforma las estará elaborando para ti. Las constancias de retención de impuestos son elaboradas y timbradas ante el SAT.
Pasos para generar tu constancia
- En tu panel de control, dentro de "Mis datos" encontrarás una sección de "Preferencias fiscales".
- Para poder elaborar tus constancias será necesario completar la información solicitada.
¿Dónde puedo ver y descargar mi constancia?
La plataforma donde realizas tus inversiones te permitirá ver y descargar tu constancia una vez que esté generada.
¿Cuándo se genera la constancia?
Si en la sección de constancias aparece "Pendiente", significa que aún no está disponible.
Para generar la constancia, necesitamos el dato de inflación que publica el Banco de México. Este dato se publica al final de cada mes, y debemos utilizar el correspondiente a un mes después de la fecha de la retención. Por eso, generalmente toma de 2 a 3 meses para que la constancia esté lista.
Ahora ya sabes para qué necesitas un comprobante de retención de impuestos en tus inversiones y cuándo necesitas emitir una factura.
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