Si contratas personal de manera remota en México, en este artículo encontrarás todo lo que necesitas saber sobre el pago de nómina en este país. ¡Sigue leyendo! ¿Tienes dudas sobre el pago de la nómina de tu capital humano? En este artículo encontrarás todo lo que necesitas saber para gestionar el pago de nómina en este país y cumplir con la legislación local.
El pago de nómina se encuentra entre las prioridades de toda empresa. Por un lado, esta debe procurar cumplir con los aspectos legales que conlleva la contratación de personal. Y por el otro, el trabajador tiene derecho a percibir un ingreso acorde a sus responsabilidades y tiempo dedicado a la empresa.
Entendiendo el Pago de Nómina y Servicios en México
Si gestionas el pago de la nómina en México, debes saber que está sujeta a la Ley Federal del Trabajo, Ley del Seguro Social y el Código Fiscal de la Federación.
La nómina es un documento legal donde se ve reflejada la remuneración total del trabajador. Incluye sueldos, salarios, percepciones y deducciones correspondientes en un periodo determinado.
Se puede clasificar según la periodicidad con la que se abona a los trabajadores y según el tipo de personal contratado por la empresa.
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- Compuestas por los ingresos que percibe el trabajador.
- Aquellos conceptos por los cuales se retiene parte del pago del trabajador.
Impuestos para Prestadores de Servicios Independientes: ISR e IVA
Recordemos que, las personas que trabajan de manera independiente y prestan servicios profesionales, por lo general pagan 2 impuestos: ISR e IVA.
El IVA es un impuesto que se cobra por el consumo final de productos y servicios.
ISR o Impuesto Sobre la Renta: se aplica a las ganancias obtenidas en actividades como la venta o renta de inmuebles, o la prestación de algún tipo de servicio. Es la diferencia entre los ingresos y las deducciones autorizadas por el gobierno para todos los contribuyentes. Todas las personas están obligadas a la contribución del Impuesto sobre la Renta, o ISR, sin importar la naturaleza, denominación u origen de sus ingresos.
Sujetos pasivos del IVA: Son las personas físicas, morales o físicas con actividad empresarial registradas ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) que realizan alguna actividad económica o comercial.
Procedimiento para la Solicitud y Emisión de Pagos con IVA
Para poder cobrar por su trabajo y emitir comprobantes fiscales válidos, es necesario realizar una serie de trámites iniciales ante las autoridades fiscales.
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Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Si nunca has tramitado el Registro Federal de Contribuyentes, ese será el primer paso, hacer tu registro en las oficinas del SAT, agendando cita para dicho tramite.
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Aviso de Actualización de Actividades Económicas y Obligaciones
Ahora que dicha condición cambio y que debe generar una factura a sus clientes (empresa o empresas a las que les presta sus servicios) para poder cobrar por su trabajo, debe realizar un trámite llamado Aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones, en el cual se indicará de manera general que actividad realizará y el régimen fiscal que elegirá para el pago de sus impuestos.
La diferencia es el pago de impuestos, ya que uno podría ser mas costoso que otro, dependiendo de las condiciones de la persona física.
Inscribirse en el Padrón Estatal de Contribuyentes e indicar en el formato de inscripción en el punto 4 y 5, la fecha de inicio para el pago de dicho impuesto.
Presentar acta constitutiva, indentificación oficial, inscripción al REC (Registro Estatal de Contribuyentes) y RFC.
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Estructura y Validez del Comprobante Fiscal (Factura)
Primeramente, veamos el desglose de las cantidades que se incluirían en el comprobante, considerando que, la empresa que contrata es una Persona Moral.
Formato: está regido por el Código Fiscal de la Federación, donde se establece de qué manera se debe estructurar el contenido de la nómina para tener validez de comprobante fiscal.
En la nómina se conservan documentos y archivos requeridos por la ley.
Consideraciones Legales Generales del Entorno Laboral y Fiscal Mexicano
La normativa referida a lo laboral está desarrollada en el artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
A su vez, en el artículo 804, establece dos puntos fundamentales: primero, la empresa debe conservar y exhibir los contratos individuales que se realicen. Segundo, se debe conservar el registro de la nómina personal de los trabajadores, que incluye los controles de asistencia, los comprobantes de pagos de utilidades, de vacaciones, de aguinaldos y los pagos de primas que se otorguen.
El artículo 15 de la Ley del Seguro Social establece la obligación del empleador de inscribir a los trabajadores en el IMSS. Se deben incluir los detalles de la nómina: salario y cantidad de días trabajados.
Los artículos 97 y 110 de la Ley Federal del Trabajo establecen la obligación de los empleadores de pagar a esta entidad un 5% del salario base de cada trabajador para que pueda acceder a estos préstamos.
Es un compendio de diversos aspectos fiscales, que rige las obligaciones de los contribuyentes con alguna actividad económica.
La gestión de la nómina es un proceso vital en el funcionamiento de toda empresa. Para establecer y mantener los vínculos laborales con trabajadores mexicanos, te recomendamos seguir informado sobre las leyes y sus modificaciones.