Quienes hacen su declaración anual tienen derecho a recibir la devolución de impuestos en caso de tener saldo a favor. A la hora de realizar la declaración anual, las personas físicas tienen derecho a solicitar junto con su trámite, de manera automática, la devolución del saldo a favor que resulte luego del cálculo de los impuestos correspondientes y los pagos provisionales de impuestos. En el rango intermedio, también es posible solicitar la devolución de forma automática. Ten presente que las notificaciones relacionadas con la devolución de impuestos llegan al buzón tributario.
¿Cuándo es necesario solicitar una devolución manual?
No todos los que presentan su declaración reciben el saldo a favor de manera automática. Sin embargo, existen algunos contribuyentes que, de acuerdo con las leyes fiscales, no cumplen con los requisitos para tramitar la devolución de forma automática.
Necesitas una devolución manual SAT cuando el proceso automático no aplica. Esto ocurre si hay errores o discrepancias en tus datos, si tu saldo a favor supera los $150,000 MXN, si registraste mal tu CLABE interbancaria, o si tienes adeudos fiscales pendientes. En cualquiera de estas situaciones, tendrás que iniciar el trámite por tu cuenta directamente en el portal del SAT. Es una opción para aquellos que su declaración es correcta pero fue rechazada por errores del SAT.
Las personas físicas, que tienen alguna de estas características, no tienen derecho a tramitar la devolución de saldo a favor de forma automática:
- Cuando la cifra a devolver es superior a los 150,000.00 pesos.
- En el caso de que ya hayan presentado la declaración anual, pero no eligieron la opción de devolución automática.
- Cuando hayan obtenido bienes en co-propiedad, sociedad conyugal o sucesión, durante el ejercicio fiscal correspondiente.
- Tengan cancelado el Certificado de Sello Digital concedido por el Sistema de Administración Tributaria (SAT).
- Los comprobantes fiscales presentados en la declaración fueron expedidos por contribuyentes calificados como incumplidos por el SAT.
- Solicitan devoluciones de años que no corresponden al mismo ejercicio fiscal de la declaración.
Documentación necesaria para el trámite de devolución manual
Si te encuentras en esta categoría, ¡no te preocupes! Recuerda que deberás tener a la mano la información y documentación necesaria de la declaración correspondiente, previamente digitalizada en formato comprimido. Adicionalmente, deberás tener digitalizada la carátula de un estado de cuenta bancario reciente, donde aparezca tu nombre, como titular de la cuenta, la cuenta CLABE y el RFC.
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Antes de lanzarte al portal del SAT, asegúrate de tener listos estos documentos, porque si te falta uno, te harán regresar:
- RFC y e.firma vigentes.
- Declaración anual presentada.
- Estado de cuenta bancario con tu CLABE correcta.
- Comprobantes de retención si aplica.
- Identificación oficial vigente.
Para solicitar la Devolución Manual del saldo a favor por ISR, sólo tienes que adjuntar los documentos que comprueban lo que hayas registrado en tu Declaración Anual. Los documentos requeridos dependerán de lo que el SAT te haya solicitado en el apartado de Inconsistencias y Rechazos.
- Escrito libre de solicitud: Es un escrito donde explicas y manifiestas tu requerimiento de solicitud y le indicas al SAT los documentos adjuntos que le enviarás para comprobar tu declaración.
- Las facturas electrónicas que vas a deducir: Puedes enviar el PDF o el XML de tus facturas.
Recuerda que toda esta documentación tienes que enviarla en formato .zip. Puedes hacer un zip por cada cosa: uno para los estados de cuenta, otro para las facturas, etc. Procura tener toda la documentación que vas a adjuntar en una sola carpeta y ya en formato zip para no cometer errores a la hora de hacer la solicitud.
Paso a paso para hacer la devolución manual
A continuación, te compartimos el paso a paso de cómo realizar el trámite de forma manual.
1. Ingreso a la plataforma
- Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx, donde deberás dar click en la pestaña: Devoluciones y compensaciones.
- En el menú desplegable tendrás que elegir la opción Solicita tu devolución.
- Te aparecerá un formulario de acceso donde deberás ingresar tu clave de RFC, tu contraseña o e.firma. También deberás escribir la palabra del Captcha.
2. Validación de datos
Una vez dentro, te pedirá validar los datos del contribuyente que aparecerán precargados. Se trata del nombre y apellidos, RFC, domicilio fiscal y datos de contacto: número telefónico. Al ingresar aparecerán tus datos, en la parte inferior de la página pregunta si todos tus datos son correctos.
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3. Captura de información del trámite
En este paso te pedirá seleccionar dentro de diversas opciones: Origen de la devolución, Tipo de trámite, Suborigen del saldo e Información adicional. En la siguiente página tendrás que ingresar información sobre el trámite a realizar.
- En el primer campo Origen devolución, selecciona la opción Saldo a favor.
- En el campo Tipo trámite selecciona Persona física.
- En el siguiente campo Suborigen del saldo puedes seleccionar Aplicación de estímulos u Otros, dependiendo lo que te haya marcado el SAT como inconsistencia.
- En Información adicional, puedes poner algún comentario adicional.
Terminado cada paso deberás dar click en Siguiente.
4. Datos del impuesto, concepto, periodo y ejercicio
En esta sección, será necesario detallar los datos del impuesto, tipo de periodo y ejercicio correspondiente. En la página siguiente, sólo tiene que seleccionar el Tipo de periodo, en este caso sería Del ejercicio, en el otro campo Periodo selecciona Del Ejercicio y por último el Ejercicio correspondiente.
5. Validación de los datos de la declaración
El sistema te pedirá validar que los datos estén correctos en la declaración con el saldo a favor. Para esto, es importante que tengas a la mano tu Acuse o recibo de la declaración anual, previamente realizada. Podrás acceder a tu declaración dentro del mismo sistema. De no encontrarse, podrás dar click en SÍ cuando te muestre la leyenda: "¿Deseas capturar la información de la declaración?". En cualquier caso, deberás validar los siguientes datos:
- Tipo de declaración
- Fecha de presentación de la declaración
- Número de la operación
- Importe de saldo a favor
6. Información del banco
Una vez ingresada la información del Saldo a Favor, te solicitarán los datos de tu cuenta bancaria a donde se te depositará el saldo una vez que te lo autoricen. En este apartado deberás validar tu cuenta CLABE bancaria y banco, que están previamente cargados en el sistema del SAT o, en su caso, capturarla.
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Puede ser que ya esté cargada la información pero si no fuera así, selecciona el botón con el icono de documento oscuro para ingresar la CLABE de tu cuenta. Al hacer esto, mediante otro mensaje, el SAT te pedirá que adjuntes la carátula de tu Estado de Cuenta donde aparezcan tus datos incluyendo tu RFC. Adicionalmente, tendrás que cargar un documento digital de la carátula del estado de cuenta del banco para acreditar que eres el titular de la cuenta. Generalmente todos estos datos aparecen en la primera página de tu Estado de cuenta. No necesitas adjuntar todo el documento, sólo es necesaria esa primera hoja. La plataforma te pedirá aceptar un "manifiesto de verdad" sobre la titularidad de la cuenta CLABE donde se depositará la devolución.
7. Documentos adjuntos a la solicitud de devolución
Es aquí donde tendrás que ingresar los documentos de soporte de ingresos y/o deducciones solicitados por el SAT para su revisión, mismos que deben estar comprimidos en formato .zip. Deberás dar click en examinar para localizar la ubicación de cada archivo y cargarlos de uno en uno. En la siguiente página, solicitan que adjuntemos los documentos que comprueban lo indicado en nuestra declaración. Hay que recordar que toda la documentación a adjuntar debe estar en formato zip, aunque sea un solo archivo. Se mostrará la tabla en blanco de adjuntos, la cual se irá llenando conforme carguemos los archivos.
8. Revisión de la información y envío
Al terminar todos estos procedimientos, el sistema te mostrará toda la información capturada y te pedirá que la revises. Si la información es correcta y toda la documentación está cargada, podemos guardar una copia de este trámite al dar clic en el botón Imprimir, se mostrará el resumen en formato PDF y se podrá guardar en formato digital o impreso. Finalmente, deberás dar click en Enviar y la plataforma te pedirá firmar el trámite con tu e.firma. En caso de ser necesario, se abrirá la página para ingresar la firma electrónica.
9. Descarga del Acuse
Recuerda descargar y guardar el Acuse del trámite para darle seguimiento. Envía la solicitud y guarda el acuse, porque sin él es como si no hubieras hecho nada.
Seguimiento y plazos de la devolución manual
De acuerdo con la autoridad fiscal, el SAT toma un plazo de 40 días aproximadamente para emitir una resolución a la solicitud de devolución del saldo a favor. Técnicamente, el SAT dice que puede demorar hasta 40 días hábiles, pero la realidad es que a veces se tarda más. Ese plazo de 40 días hábiles lo establece el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación para que la autoridad efectúe la devolución. Todo depende de si revisan tu caso con lupa o lo dejan pasar sin problema. La devolución manual SAT puede tardar hasta 40 días hábiles en procesarse. Sin embargo, en la práctica este plazo suele extenderse más, dependiendo de la revisión que el SAT haga de tu caso particular. Por ley se indican que serán 40 días hábiles a partir de efectuada la solicitud siempre y cuando no haya errores en los datos del banco, número de cuenta CLABE y se incluya la documentación necesaria para comprobar el saldo a favor.
¿Cómo saber en qué va tu trámite?
El SAT no es precisamente rápido, pero al menos puedes ver en dónde va tu solicitud:
- Consulta el estatus en el portal del SAT, en la sección de «Seguimiento de Trámites». Se puede verificar la solicitud en la sección de Buzón tributario -> Consultas -> Devoluciones y Compensaciones -> Seguimiento de trámites y requerimientos.
- Checa tu correo, porque a veces envían avisos.
- Si la desesperación te gana, llama al SAT al 55 627 22 728 y pregunta directamente.
Mientras tanto, puedes consultar el estatus en el portal del SAT, revisar tu correo electrónico por avisos, o llamar al 55 627 22 728.
¿Qué hacer si ya pasaron los 40 días y el SAT no responde?
Si tu devolución sigue «en proceso» y ya pasaron los 40 días, no te quedes de brazos cruzados:
- Revisa si el SAT te pidió documentos adicionales. Si ya pasaron los 40 días hábiles y no tienes respuesta del SAT, primero revisa si te pidieron documentos adicionales que falten por enviar.
- Mete una aclaración en el portal para que vean que sigues al pendiente. Después, mete una aclaración directamente en el portal del SAT para dar seguimiento.
- Saca cita en una oficina del SAT y ve con tus documentos. Si aun así no avanza, agenda una cita en una oficina del SAT y acude para resolver tu caso en persona.
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