Introducción al Complemento de Pago CFDI
Elaborar o dar de alta recepción de pagos con complemento te permite registrar los pagos que recibes de tus clientes y generar el comprobante fiscal correspondiente cuando el pago no se hizo al momento de emitir la factura.
Esto es importante para mantener tus cobros bien identificados, cumplir con las disposiciones fiscales y llevar un control claro y confiable de tus pagos.
En el entorno fiscal mexicano, el cumplimiento de las normativas del SAT es esencial para evitar sanciones, deducir impuestos correctamente y mantener relaciones sanas con los clientes.
¿Qué es el Complemento de Pago y Cuándo Usarlo?
El complemento de pago es un tipo de CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) que se utiliza cuando un cliente paga una factura en fecha distinta a la de su emisión.
Este tipo de CFDI tiene como finalidad identificar la factura al instante que se liquida y mostrar el monto a pagar.
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El complemento para recepción de pagos del CFDI debe emitirse cuando los pagos no se realicen en una sola exhibición (es decir, cuando el pago sea en parcialidades o diferido).
Para los contribuyentes que determinan su ISR en base a flujo de efectivo (lo que efectivamente se cobró y se pagó), el CFDI de Pago definirá el momento en el que se acumularán los ingresos para el cálculo de impuestos. Esto aplica tanto para personas físicas de cualquier régimen fiscal, así como para las personas morales que optaron por el beneficio de determinación del ISR en base al flujo de efectivo.
Como sabes, las empresas o los que prestan sus servicios, no siempre cobran un anticipo a los trabajos que realizan. En la mayoría de los casos, tampoco cobran cuando están haciendo la venta.
Ejemplos de Aplicación:
- Caso 1: Una pyme emite una factura por $20,000. Su cliente paga en dos partes ($10,000 cada mes).
- Caso 2: Una empresa de consultoría recibe un depósito 15 días después de emitir su factura.
Importante: ¿Se pueden timbrar pagos PUE? Sí, el SAT permite timbrarlos, ya que indica si tu cliente te compra algo en el momento pero te realiza el pago más tarde por lo que se debe emitir el comprobante de pago.
Proceso de Configuración y Emisión del Complemento de Pago
A continuación, te indicamos el proceso:
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Prepara el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para la aplicación del complemento.
Antes de aplicar el Complemento de recepción de pagos, asegúrate de cumplir con las condiciones indicadas en la guía de llenado del Complemento para la recepción de pagos.
Registra la recepción de pagos.
Ingresa al menú Clientes y das clic en el ícono Recepción de pagos .
En la ventana Recepción de pagos y anticipos, selecciona la pestaña Pagos y captura la información requerida: cliente, fecha, documento, concepto de pago, documento de pago y monto recibido.
Para más detalles, consulta cómo registrar recepción de pagos.
Una vez completados los datos, haz clic en el ícono Guardar ; se mostrará el reporte de emisión de documentos con el pago registrado.
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Nota: si elaboraste un comprobante de pago asociado a una factura que no fue emitida desde tu sistema, consulta el procedimiento para elaborar o dar de alta el complemento de pago cuando la factura no se emitió desde SAE.
Genera el comprobante con el complemento.
Ingresa al menú Clientes, despliegas el submenú de Comprobantes de pago y das clic en el ícono Alta de comprobantes de pago.
En la ventana de alta, indica el tipo de folio haciendo clic en el ícono Selección del tipo de folio .
Elige al cliente al que se le generará el comprobante de pago e indicas la fecha.
En la columna Documento de pago, haz clic en el ícono Ayuda y elige la recepción de pago correspondiente.
Complementa la información requerida por el sistema, la cual se identifica con un cuadro naranja .
Importante: en la sección de Impuestos, revisa el desglose: tipo de impuesto (traslado o retenido), base, impuesto, tipo de factor (tasa o cuota), porcentaje e importe. Esta información se desglosa según la factura previamente emitida.
Revisa la información asociada al pago y haz clic en Grabar ; el sistema realizará el timbrado del comprobante.
Y observa la vista previa:
Validación de la recepción de pago.
Ingresas al menú Clientes y das clic en el ícono Comprobantes fiscales de pago.
El sistema despliega la siguiente vista, donde indicas los criterios de filtrado conforme a tus necesidades:
- Rango de clientes.
- Fecha de elaboración.
Una vez indicados los filtros, haz clic en el botón Aceptar .
En esta vista, revisa los pagos con y sin comprobante y valida la recepción de pago registrada.
Consulta el expediente del cliente.
Verifica la recepción generada ingresando al menú Clientes; haz clic en Clientes.
Seleccionas el registro del cliente y das clic en el ícono Modificar .
Pulsa en el ícono Información de saldos , pulsa en la pestaña Estado de cuenta para validar la recepción de pago registrada.
Consideraciones y Configuraciones Específicas
Manejo de Impuestos y Monedas
Si la factura está hecha en Dólares, sin embargo el pago está hecho en Pesos Mexicanos, se debe generar la factura en dólares seleccionando la moneda USD, y usando la forma de pago 99 y el método PPD, y luego grabar el documento.
Dentro de la configuración de series fiscales, valida el formato de emisión.
Importante: en la sección de Impuestos, revisa el desglose: tipo de impuesto (traslado o retenido), base, impuesto, tipo de factor (tasa o cuota), porcentaje e importe. Esta información se desglosa según la factura previamente emitida.
Si no se seleccionó el esquema de impuestos correcto, se eligió un esquema exento o el formato QR es personalizado y no incluye el campo de IVA, esto puede causar errores.
Detalles Técnicos del Complemento de Pago (Nodo Pagos)
- Nodo Pagos: Complemento para el CFDI para expresar la información sobre la recepción de pagos, el contribuyente es quien debe recibir el pago, cuando este sea en parcialidades o diferido.
- MonedaP: Este atributo debe contener la clave de la moneda correspondiente con la que se recibe el pago, este valor debe tener la cantidad de decimales que soporte la moneda, la clave debe estar contenida en el catálogo de c_Moneda.
- NomBancoOrdExt: Este atributo debe contener el nombre del banco ordenante, es requerido en caso de ser extranjero.
Concepto y Documentos Relacionados
Es importante mencionar, que según la Guía de llenado para incorporar el Complemento de Pago en el campo de “Concepto” de manera genérica se debe adicionar la clave de producto o servicio “84111506” y la clave de unidad “ACT”, así como la descripción “Pago” el valor unitario de “0”.
Podremos observar que en la parte inferior el CFDI tendrá un valor total de cero pesos.
Posteriormente en la pestaña “Documento relacionado”, capturaremos el UUID de las factura de ingreso que se está pagando.
¿Se relacionan los UUID de complemento de pagos? Si en el complemento de pagos te indica que debes relacionar los UUID de las facturas a las cuales les aplicas los pagos.
¿Es obligatorio indicar que la transferencia me la realizaron en SPEI? No esto no es obligatorio.
Preguntas Frecuentes y Consejos
Errores Comunes:
- Emitirlo antes de recibir el pago.
- ¿Qué pasa si me equivoco en el monto?
- ¿El complemento genera ingresos adicionales? No.
Recomendaciones Generales para el Sistema:
Te recomendamos verificar que Aspel SAE se encuentre actualizado, revisar la estabilidad de la red, validar el estado de la base de datos y confirmar que los usuarios cuenten con los permisos adecuados sobre las carpetas compartidas de Aspel.
Una pregunta común es cómo hacer un complemento de pago con factoraje.
Excepción para el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF):
Hay una facilidad exclusiva para las personas físicas que tributan en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) establecida en la regla 2.7.1.42 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, los cuales se puede emitir el CFDI sin tener que incorporar el Complemento de Pago por las operaciones con un importe total igual o menor a $5,000.00 (cinco mil pesos 00/100 M.N.).
Tipos de Soluciones y Perfiles de Usuario
Las plataformas de gestión fiscal ofrecen diferentes enfoques para la configuración del Complemento de Pago y otras necesidades, adaptándose a diversos perfiles de usuario:
| Perfil de Usuario | Adecuación de la Solución |
|---|---|
| Personas físicas y pequeñas empresas | Indicado para personas físicas y pequeñas empresas. |
| Medianas empresas | Indicado para medianas empresas. |
| Grandes empresas | Indicado para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP. |
Estas soluciones a menudo incluyen funcionalidades adicionales para la gestión integral:
- Solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa.
- Solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
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