Muchas empresas han expandido sus operaciones a diferentes países. Si bien esto permite aumentar los ingresos, también puede crear complicaciones fiscales. Para las empresas en crecimiento, conocer las leyes fiscales específicas de cada país donde se realizan las ventas es la mejor manera de protegerse contra los problemas de cumplimiento de la normativa fiscal.
Como los impuestos pueden ser un tema complejo, creamos una guía con todo lo que tienes que saber sobre el impuesto al valor agregado (IVA). Esto incluye cuándo debes cobrarlo a tus clientes, cómo registrarte para cobrarlo y qué hacer al momento de declararlo y pagarlo.
¿Qué es el IVA?
IVA significa «impuesto al valor agregado» y es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a bienes o servicios físicos. Desde junio de 2023, 175 países de todo el mundo adoptaron el IVA.
IVA Repercutido: ¿Qué es?
El IVA repercutido es el IVA que cobra una empresa por la venta de bienes y servicios a los compradores. Se llama impuesto al valor agregado porque se cobra cada vez que se agrega valor al producto a lo largo de la cadena de suministro, desde la producción hasta el punto de venta. La empresa cobra el impuesto al cliente y es responsable de enviarlo (remitir el impuesto) al organismo gubernamental correspondiente en una fecha de vencimiento determinada.
Cuando hablamos de un IVA por trasladar, nos referimos a que el impuesto se debe incluir en las facturas que realizamos como personas físicas y morales al momento de adquirir un producto o servicio.
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¿Cuándo debo cobrar el IVA a los clientes?
En muchos países con IVA, las empresas extranjeras (vendedores remotos) están obligadas a registrarse para cobrar el IVA tan pronto como realizan su primera transacción sujeta a impuestos en un país. Sin embargo, algunos países (por ejemplo, Australia, Japón y Canadá) tienen umbrales de registro monetario. Las empresas con una facturación inferior a los umbrales de registro no están obligadas a registrarse.
Las obligaciones de cobro de impuestos varían según el país y el tipo del comprador y el producto vendido (consumidor o empresa). Por ejemplo, las empresas extranjeras deben cobrar impuestos sobre las ventas de productos digitales a consumidores ubicados en la Unión Europea.
¿Cómo me registro para cobrar el IVA?
El primer paso para realizar el registro es determinar dónde tu empresa debe cobrar el IVA y registrarla ante la autoridad fiscal correspondiente. Una vez que lo hayas hecho, puedes empezar a cobrar y declarar el IVA. Muchos países ofrecen procesos de registro simples para los vendedores extranjeros. Una de las principales ventajas de estos registros es que las estas empresas pueden completar todos los trámites de registro en línea y no tienen que designar a ningún representante fiscal local.
La Unión Europea introdujo la ventanilla única del IVA (OSS del IVA) para simplificar el proceso de registro en todos los países comunitarios. Hay tres opciones de registro independientes: ventanilla única de la Unión, de fuera de la Unión y para las importaciones. Si te registras en la ventanilla única del IVA, no es necesario que lo hagas en cada país de la UE en el que vendas bienes o servicios a distancia. Si has establecido tu negocio en un país de la UE, puedes registrarte en el portal de ventanilla única de ese país. En cambio, si tu empresa se encuentra fuera de la UE, puedes elegir el país europeo en cuya ventanilla única quieras registrarte. Todas las empresas que no estén establecidas en la UE, pero vendan dentro de ella, pueden registrarse en la ventanilla única, aunque dicho registro no es obligatorio. En su lugar, una empresa puede optar por un registro nacional.
Después del Brexit, el Reino Unido introdujo un proceso de registro en el IVA que es independiente de la ventanilla única del IVA de Europa.
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¿Cómo declarar y pagar el IVA?
Presentar una declaración de IVA es el último paso para cumplir con la normativa. Si no cobraste el IVA a los clientes en un período y no tienes IVA que debas pagar, es posible que aún tengas que presentar tu declaración antes de la fecha de vencimiento. A diferencia del impuesto sobre las ventas, las declaraciones de IVA requieren que las empresas informen dos tipos: el importe cobrado a tu cliente (IVA repercutido) y el importe pagado a los proveedores (IVA soportado).
El IVA que se debe remitir al gobierno es la diferencia entre el IVA que cobraste y el IVA que pagaste a tus proveedores. Cada país tiene sus propios formularios de declaración y una frecuencia de presentación. Es posible que la fecha de vencimiento y la frecuencia con la que haces la presentación dependan de tus ingresos anuales por ventas. Si tienen un registro en la ventanilla única, debes presentar una declaración trimestral que corresponde al país de registro. Una vez que pagues todo el IVA en el país donde te registraste en la ventanilla única, la autoridad fiscal local redistribuirá los ingresos por IVA a los demás países en tu nombre.
No presentar ni remitir el importe correcto del IVA puede generar intereses y sanciones.
IVA deducible, IVA repercutido, IVA pagable: ¿en qué se diferencian?
El IVA que paga una empresa por sus compras para sus actividades se llama IVA deducible. El IVA pagable es la diferencia entre el IVA repercutido y el IVA deducible, o el importe que una empresa paga al estado cuando el IVA deducible es menor que el IVA repercutido: IVA pagable= IVA repercutido- IVA deducible
Por el contrario, cuando el IVA deducible es mayor que el IVA repercutido, una empresa puede solicitar al estado un crédito de IVA. Puedes trasladar el crédito de IVA al siguiente período contable o solicitar un reembolso parcial o total del IVA. Por lo general, el período de reembolso es de dos semanas a un mes. Sin embargo, si se encuentran errores en la facturación del IVA, el reembolso puede retrasarse hasta seis meses.
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Sujetos pasivos del IVA
Sujetos pasivos: Son aquellas personas que tienen que recopilar los impuestos para que posteriormente, sean entregados a Hacienda. Como has podido aprender, es importante que los sujetos pasivos entreguen lo recaudado, por lo que es necesario declararlo trimestralmente.
Soluciones para la gestión del IVA
Existen diversas soluciones para facilitar la gestión del IVA en las empresas:
- Indicado para personas físicas y pequeñas empresas.
- Indicado para medianas empresas.
- Indicado para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP.
- Solución para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa.
- Solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
Stripe Tax automatiza el cumplimiento de la normativa fiscal internacional de principio a fin, para que puedas centrarte en ampliar tu negocio. Stripe Tax puede facilitar la presentación y el envío de impuestos. Gracias a nuestros socios internacionales de confianza, los usuarios se benefician de una experiencia fluida que se conecta con sus datos de transacciones con Stripe. Para simplificar todas tus obligaciones tributarias, puedes utilizar una herramienta avanzada como Stripe Tax, que automatizará el cálculo de los impuestos y tendrá en cuenta las deducciones. Stripe también acelera la finalización y la emisión de las declaraciones de IVA, sin que tengas que escribir ni una sola línea de código.
Diferencia entre el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre las ventas
El impuesto sobre las ventas es otro tipo de impuesto indirecto que grava las ventas de ciertos bienes y servicios en Estados Unidos. Se diferencia del IVA en que se trata de un impuesto sobre el consumo de una sola etapa que grava las ventas al por menor, es decir, solo se cobra una vez en la cadena de suministro.
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