Realizar su declaración de impuestos es una tarea esencial para cumplir con sus obligaciones fiscales. Aquí le presentamos una guía completa sobre los documentos que necesita y los criterios para determinar si debe presentar una declaración, asegurando así que su proceso sea preciso y eficiente.
¿Quién Debe Presentar una Declaración de Impuestos?
La mayoría de los ciudadanos o residentes permanentes que trabajan tienen que presentar una declaración de impuestos. Por lo general, debe presentar una solicitud si sus ingresos brutos están por encima de un requisito de presentación específico, o si tiene más de $400 en ganancias netas por trabajo por cuenta propia (incluyendo trabajos secundarios u otro trabajo independiente). También podría ser beneficioso presentar la declaración de impuestos incluso si no tiene que hacerlo, ya que podría obtener un reembolso de los impuestos que su empleador retuvo de su pago.
Cantidad de Ingresos que se Requieren para Presentar una Declaración de Impuestos
Los requisitos varían según su edad y estado civil para efectos de la declaración.
Si usted tenía menos de 65 años de edad a finales de 2025
| Si su estado civil para efectos de la declaración es: | Presente una declaración de impuestos si su ingreso bruto fue de al menos: |
|---|---|
| Soltero | $15,750 o más |
| Cabeza de familia | $23,625 o más |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $31,500 o más (ambos cónyuges menores de 65 años de edad) |
| $33,100 o más (un cónyuge menor de 65 años de edad) | |
| Casado que presenta por separado | $5 o más |
| Cónyuge sobreviviente calificado | $31,500 o más |
Si usted tenía 65 años de edad o más a finales de 2025
| Si su estado civil para efectos de la declaración es: | Presente una declaración de impuestos si sus ingresos brutos son: |
|---|---|
| Soltero | $17,550 o más |
| Cabeza de familia | $25,625 o más |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $33,100 o más (un cónyuge menor de 65 años de edad) |
| $34,700 o más (ambos cónyuges de 65 años de edad o más) | |
| Casado que presenta por separado | $5 o más |
| Cónyuge sobreviviente calificado | $33,100 o más |
Dependientes
Utilice esta tabla si su padre o madre u otra persona puede reclamarle como dependiente en 2025:
- Ingresos del trabajo: salarios, sueldos, propinas, honorarios profesionales, becas y becas de investigación tributables.
- Ingresos no derivados del trabajo: Intereses tributables, dividendos ordinarios y distribuciones de ganancias de capital, compensación por desempleo, beneficios tributables del Seguro Social, pensiones, anualidades y distribuciones de ingresos no derivados de un fideicomiso.
- Ingresos brutos: Ganados más ingresos no derivados del trabajo.
| Si su estado civil para efectos de la declaración es: | Presente una declaración de impuestos si se cumple alguna de estas condiciones: |
|---|---|
| Soltero menor de 65 años de edad | Ingresos no derivados del trabajo superiores a $1,350 |
| Ingresos del trabajo superiores a $15,750 | |
| Ingresos brutos superiores a: $1,350 o Ingresos del trabajo (hasta $15,300) más $450 | |
| Soltero de 65 años de edad o más | Ingresos no derivados del trabajo superiores a $3,350 |
| Ingresos del trabajo superiores a $17,750 | |
| Ingresos brutos fueron superiores que el mayor de los siguientes: $3,350 o Ingresos del trabajo (hasta $15,300) más $2,450 | |
| Casado menor de 65 años de edad | Ingresos brutos de $5 o más y el cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones |
| Ingresos no derivados del trabajo superiores a $1,350 | |
| Ingresos del trabajo superiores a $15,754 | |
| Ingresos brutos fueron superiores que el mayor de los siguientes: $1,350 o Ingresos del trabajo (hasta $15,300) más $450 | |
| Casado de 65 años de edad o más | Ingresos brutos de $5 o más y el cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones |
| Ingresos no derivados del trabajo superiores a $2,950 | |
| Ingresos del trabajo superiores a $17,350 | |
| Ingresos brutos fueron superiores que el mayor de los siguientes: $2,950 o Ingresos del trabajo (hasta $15,300) más $2,050 |
Personas dependientes que son ciegas
Utilice esta tabla si su padre o madre u otra persona puede reclamarlo como dependiente en 2025 y usted es ciego.
Lea también: ¿Qué es el Acuse de Recibo de la Declaración?
| Si su estado civil para efectos de la declaración es: | Presente una declaración de impuestos si se cumple alguna de estas condiciones: |
|---|---|
| Soltero menor de 65 años de edad | Ingresos no derivados del trabajo superiores a $3,350 |
| Ingresos del trabajo superiores a $17,750 | |
| Ingresos brutos fueron superiores que el mayor de los siguientes: $3,350 o Ingresos del trabajo (hasta $15,300) más $2,450 | |
| Soltero de 65 años de edad o más | Ingresos no derivados del trabajo superiores a $5,350 |
| Ingresos del trabajo superiores a $19,750 | |
| Ingresos brutos fueron superiores que el mayor de los siguientes: $5,350 o Ingresos del trabajo (hasta $15,300) más $4,450 | |
| Casado menor de 65 años de edad | Ingresos brutos de $5 o más y el cónyuge presenta una declaración por separado y detalla las deducciones |
| Ingresos no derivados del trabajo superiores a $2,950 | |
| Ingresos del trabajo superiores a $17,350 | |
| Ingresos brutos fueron superiores que el mayor de los siguientes: $2,950 o Ingresos del trabajo (hasta $15,300) más $2,050 | |
| Casado de 65 años de edad o más | Ingresos no derivados del trabajo superiores a $4,550 |
| Ingresos del trabajo superiores a $18,950 | |
| Ingresos brutos fueron superiores que el mayor de los siguientes: $4,550 o Ingresos del trabajo (hasta $15,300) más $3,650 |
Incluso si usted gana menos de la cantidad de ingresos que se requieren para que presente una declaración de impuestos, considere la presentación de todos modos para asegurar cualquier reembolso al que pueda tener derecho.
Documentos Esenciales para su Declaración de Impuestos
Para asegurar la presentación precisa de su declaración de impuestos, necesitará una variedad de documentos. Tenga a mano todos los documentos que correspondan a su situación.
Documentos Personales y de Identificación
- Identificación con foto.
- Tarjetas de Seguro Social, cartas de verificación del Número de Seguro Social o cartas de asignación del Número de Identificación Personal del Contribuyente de usted, su cónyuge y cualquier dependiente.
- Fechas de nacimiento para usted, su esposo/a y dependientes en la declaración de impuestos.
- Cuenta bancaria y número de ruta para depósitos directos:
- Cuenta de cheques o de ahorros en un banco o cooperativa de crédito.
- Tarjeta prepagada (consulte el sitio web que aparece en su tarjeta para obtener instrucciones sobre cómo realizar depósitos).
- Aplicaciones móviles utilizadas para enviar y recibir dinero.
- Declaraciones de impuestos de 2023 y 2024, si las tiene.
- PIN de Protección de Identidad (IP PIN), si lo tiene.
Documentos de Ingresos
Traiga todos los documentos de ingresos que correspondan a su situación:
Ingresos Laborales
- Formulario(s) W-2 para todos los empleos del año pasado (su(s) empleador(es) los habrá(n) enviado antes del 31 de enero por correo postal y/o correo electrónico).
- Registros de pago de horas extras (último recibo de pago del año).
Ingresos de Trabajo por Cuenta Propia, Contrato o Esporádicos
- 1099-NEC y/o 1099-K.
- Registros de ingresos recibidos y no declarados en los formularios 1099, que incluyen quién le pagó y los montos.
- Registros de gastos, incluidos recibos, estados de cuenta de tarjetas de crédito, etc.
- Registro de pagos de impuestos estimados.
Beneficios de Jubilación o Discapacidad
- Formulario SSA-1099 para beneficios del Seguro Social.
- 1099-R para ingreso de pensión/IRA/anualidad.
Ingresos por Desempleo
- 1099-G para beneficios por desempleo.
Otras Fuentes de Ingresos
- 1099-G para el reembolso de impuestos sobre la renta estatales/locales.
- 1098-T para becas/becas de investigación.
- Ingresos o pérdidas por la venta de acciones, bonos o bienes inmuebles.
- Ingresos o pérdidas propiedad en alquiler.
- Pensión alimenticia recibida.
- Estados de cuenta de premios o ganancias de lotería/apuestas.
- 1099-INT/1099-DIV por estados de interés y dividendos de los bancos.
- Registros de ingresos por propinas (tanto para trabajadores autónomos como con formulario W-2): los documentos pueden incluir el Formulario 1099-NEC, el Formulario 1099-MISC, el Formulario 1099-K y/o un registro personal de ingresos por propinas.
- Registros de cualquier otro ingreso.
Documentos de Gastos y Deducciones
Es posible que pueda reclamar deducciones de impuestos para algunos de los gastos que tenga. Estas deducciones reducen los ingresos sobre los que paga impuestos. Traiga la documentación de todos los siguientes gastos que apliquen a su caso:
- Contribuciones de jubilación, incluido 401 (k) o IRA.
- Impuestos estatales y locales que ha pagado.
- Pagos de hipoteca y facturas de impuestos sobre la propiedad si es propietario de una vivienda.
- Colegiatura universitaria (1098-T), recibos de útiles escolares o libros, y estados de cuenta de préstamos estudiantiles (Formulario 1098-E).
- Gastos de cuidado de niños, en 2025, incluidos los registros de pago o recibos y el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal federal del proveedor (ya sea su Número de Seguro Social o Número de Identificación de Empleo).
- Recibos de donaciones benéficas.
- Facturas médicas y dentales.
- Registros de suministros utilizados como educador.
- Intereses de préstamos para autos nuevos: Número de identificación del vehículo (VIN) y estado de cuenta de intereses del prestamista para autos comprados en 2025.
Otros Documentos o Notificaciones Fiscales
- Formulario 1095-A si ha tenido cobertura mediante el Mercado de Seguros de Salud.
- Cartas o documentos del IRS, agencias de impuestos locales o estatales, o del Mercado de Seguros de Salud.
Beneficios de Cumplir con la Declaración de Impuestos
Cumplir con sus obligaciones fiscales y mantener al día su situación fiscal no solo evita preocupaciones, sino que también tiene un efecto positivo en sus finanzas y en la sociedad.
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- Contribuir al desarrollo del país: La recaudación de impuestos se destina a realizar obras que ayudan a solventar necesidades de la población, como seguridad, infraestructura, servicios, educación pública y otros programas de apoyo al desarrollo social y económico del país.
- Deducciones personales: Las leyes fiscales otorgan beneficios denominados deducciones personales, los cuales pueden reducir el monto del impuesto sobre la renta e, incluso, generar un saldo a favor.
- Evitar sanciones y multas: Cumplir con sus obligaciones fiscales le evitará pagar infracciones y multas, y hasta situaciones de carácter penal en los casos más extremos.
- Historial crediticio limpio: Llevar un registro de todos sus datos financieros evita que sea reportado en las centrales de riesgo, lo cual perjudica su calificación para recibir créditos o la consideración en procesos de contratación laboral.
- Devolución con saldo a favor: Su declaración anual le permite recibir un saldo a favor por las deducciones personales aplicadas y recuperar cantidades pagadas en exceso por concepto de impuestos durante el año. Es decir, la devolución de impuestos, que es un alivio económico que permite restar determinada cantidad al importe total que pagamos al Estado.
Proceso General para la Presentación de Impuestos
Aunque los pasos específicos pueden variar, el proceso general para presentar su declaración de impuestos implica lo siguiente:
- Identifica tus ingresos acumulables: Suma todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
- Resta tus deducciones autorizadas: Estos son gastos relacionados directamente con tu actividad económica.
- Aplica tus deducciones personales: Aquellos gastos que puedes restar para reducir tu base gravable.
- Determina el Impuesto Sobre la Renta (ISR): Consulta las tablas progresivas publicadas anualmente para calcularlo.
- Resta los pagos provisionales: Si realizaste pagos anticipados durante el año, descuéntalos de tu saldo final.
Si el resultado es positivo, deberá pagar la diferencia. La declaración anual debe presentarse durante el mes de abril. Es fundamental prepararse con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tiene dudas, consulte a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.
Una declaración complementaria es aquella actualización de datos fiscales que tiene como objetivo subsanar errores u omisiones de una declaración fiscal presentada previamente.
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