Es importante saber que si tienes varias fuentes de ingreso, es probable que te salga a pagar en la declaración anual. El problema surge por dos condiciones fundamentales: la tasa del impuesto sobre la renta (ISR) aumenta conforme aumenta el ingreso, oscilando entre el 1.92% y el 35%, y cada patrón te retiene impuesto únicamente por lo que ese patrón te paga.
Análisis de las retenciones según el número de empleos
Para comprender cómo funciona este sistema, veamos qué sucede cuando únicamente tienes un trabajo en comparación con tener dos:
- Si tienes un trabajo de 20,000 pesos al mes, tu patrón te va a retener un 13.02% ($2,604).
- Si tienes un trabajo de 40,000 pesos al mes, tu patrón te va a retener un 17.66% ($7,065).
Sin embargo, si ganas 40,000 pesos al mes, pero divididos en dos trabajos de 20,000 pesos cada uno, el escenario cambia drásticamente:
- Tu patrón 1 te va a retener el 13.02% ($2,604) porque es la tasa que corresponde a los 20,000 pesos que te paga al mes.
- Tu patrón 2 te va a retener el 13.02% ($2,604) porque es la tasa que corresponde a los 20,000 pesos que te paga al mes.
Comparativa de retenciones mensuales
A continuación, se muestra cómo se distribuye la carga fiscal según la modalidad de empleo:
| Escenario | Ingreso Total | Tasa de Retención | Impuesto Retenido |
|---|---|---|---|
| Un solo trabajo | $40,000 | 17.66% | $7,065 |
| Dos trabajos | $40,000 | 13.02% (por c/u) | $5,208 (total) |
¿Es esto un hack fiscal para pagar menos impuestos?
La respuesta es no. Durante tu declaración anual, se hace un cálculo de impuestos sumando todos tus ingresos. En el escenario donde tuviste 40,000 pesos de ingresos mensuales, divididos en dos trabajos, va a aparecer que debes de pagar el 17.66%, pero solamente te retuvieron el 13.02%. Esa diferencia de 4.64% es lo que te va a salir a pagar en tu declaración anual.
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Al final, una persona que gane 40,000 pesos de un trabajo o 40,000 pesos dividido entre dos trabajos, va a pagar exactamente el mismo impuesto. La diferencia será en el momento y la forma en la que lo está pagando:
- Si recibes 40,000 de un solo trabajo, tu patrón te hará una retención mayor (17.66%) y no te va a salir a pagar nada en tu declaración anual.
- Si recibes 40,000 de dos trabajos, cada patrón te hará una retención menor (13.02%) pero te va a salir a pagar la diferencia (4.64%) en tu declaración anual.
¿Este fenómeno se limita a tener dos empleos?
No, es un problema que sucede siempre que haya dos o más fuentes de ingreso. Para este escenario, una fuente de ingreso podría ser:
- Un trabajo.
- Consulta privada en el régimen de actividad empresarial y profesional.
- Ingresos por intereses.
- Venta de bienes inmuebles.
- Ingresos por arrendamiento.
Factores que influyen en el saldo final
Es 100% seguro que nos va a afectar tener múltiples fuentes, pero el balance final depende de varios factores. Existen factores que inclinan la balanza hacia un saldo a pagar, como tener varias fuentes de ingreso. Existen factores que inclinan la balanza hacia un saldo a favor, como tener deducciones personales o retenciones de ISR en exceso. Es imposible conocer el balance final de tu declaración anual si el año no ha terminado.
Se pueden realizar estimados para saber si la balanza se inclina a favor o en contra, pero esos estimados serán distintos al resultado final. Para inclinar la balanza a tu favor, se puede incluir deducciones personales, que son gastos que se consideran en tu declaración anual y nos ayudan a disminuir el pago o incluso a generar un saldo a favor.
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