Una de las principales diferencias entre ser asalariado y ser freelancer es que como trabajador independiente tienes que cumplir con obligaciones fiscales cada mes, no solo una vez al año. Las declaraciones mensuales son una de esas obligaciones. Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber para cumplir sin estrés.
¿Qué es una Declaración Mensual?
Una declaración mensual es el reporte que haces al SAT cada mes sobre los ingresos que obtuviste y los impuestos que debes pagar en ese periodo. También se conoce como "pago provisional" porque es un anticipo del impuesto anual definitivo. Al finalizar el año, se realiza un ajuste definitivo en la declaración anual para determinar si hay un saldo a favor o un pago pendiente.
¿Quiénes Deben Presentar Declaraciones Mensuales?
Están obligados a declarar mensualmente:
- Freelancers y profesionistas / Régimen de Actividad Empresarial y Profesional.
- Conductores de Uber, Didi, Rappi y otras plataformas / Régimen de Plataformas Tecnológicas (aunque las plataformas ya retienen parte).
- Personas en RESICO (Régimen Simplificado de Confianza).
- Personas que rentan inmuebles (Régimen de arrendamiento).
Para los efectos de los artículos 116, párrafos primero y tercero, 118, fracción IV de la Ley del ISR y 32, fracción IV de la Ley del IVA, si tienes ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles y optaste por utilizar el aplicativo de “Mis cuentas” en términos de lo dispuesto en las reglas 2.8.1.8. y 3.14.3., debes considerar estas disposiciones para tu declaración.
Impuestos a Declarar Mensualmente
Dependiendo de tu actividad, los impuestos principales que se declaran son:
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- ISR (Impuesto Sobre la Renta): Se calcula sobre tu utilidad (Ingresos menos Gastos).
- Nota RESICO: En este régimen, el ISR se calcula con una tasa fija del 1% al 2.5% sobre el ingreso bruto, sin aplicar deducciones de gastos para este impuesto.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Si tus servicios gravan IVA (16%), debes entregar al SAT la diferencia entre el IVA que cobraste a tus clientes y el IVA que pagaste en tus gastos de negocio.
Fechas Límite para la Declaración Mensual
La regla general para presentar tu declaración mensual es el día 17 del mes siguiente al periodo que se declara. Sin embargo, en 2026 sigue vigente el beneficio de los días adicionales según el sexto dígito de tu RFC:
- Dígitos 1 y 2: Fecha límite + 1 día hábil.
- Dígitos 3 y 4: Fecha límite + 2 días hábiles.
- Dígitos 5 y 6: Fecha límite + 3 días hábiles.
- Dígitos 7 y 8: Fecha límite + 4 días hábiles.
- Dígitos 9 y 0: Fecha límite + 5 días hábiles.
Proceso de Presentación de la Declaración Mensual
El proceso es 100% digital a través del portal del SAT. Actualmente, el sistema pre-llena la información basándose en las facturas (CFDI) que emitiste y recibiste durante el mes. Tu labor es verificar que los montos sean correctos, agregar ingresos o gastos no facturados (si aplica) y generar la línea de captura para el pago bancario.
Consecuencias de No Presentar las Declaraciones Mensuales
El SAT 2026 cuenta con sistemas de vigilancia automatizada. El incumplimiento puede generar diversas consecuencias:
- Recargos y actualizaciones: El monto de la deuda sube conforme pasa el tiempo.
- Multas: Por cada obligación no presentada.
- Suspensión de Sellos (CSD): Si dejas de declarar, el SAT puede impedirte facturar, lo que detiene tus ingresos.
- Baja de RESICO: Para quienes están en este régimen, omitir tres o más declaraciones mensuales es causa de expulsión inmediata hacia el régimen general.
La buena noticia: puedes presentar declaraciones de meses anteriores cuando quieras, pagando los recargos correspondientes. Nunca es demasiado tarde para ponerse al corriente.
¿Necesitas ayuda con tus declaraciones?
Nuestra tecnología se conecta con el SAT para calcular tus impuestos mensuales con base en tus ingresos reales. Te avisamos cuándo presentar, cuánto pagar y te ayudamos a hacerlo en minutos desde la app.
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