Seguramente en algún momento te has preguntado… ¿Cómo calcular el ISR? El ISR es el Impuesto sobre la Renta, un impuesto que se aplica a los ingresos obtenidos por una persona física o moral.
El ISR es la contribución que se debe pagar por la utilidad de los ingresos obtenidos, siendo los más comunes aquellos recibidos por sueldos y salarios, actividades empresariales y profesionales o arrendamiento.
El ISR es el impuesto que se aplica a las ganancias, tanto si eres persona física como moral.
El ISR es un impuesto federal que se aplica a todas las personas físicas y jurídicas que obtengan ingresos en territorio mexicano, incluyendo a los trabajadores asalariados, empresarios, profesionales independientes, artistas, entre otros.
¿Qué es el ISR?
¿Te has preguntado qué es el ISR? El Impuesto Sobre la Renta es un tributo que se aplica a las ganancias obtenidas por personas físicas y morales.
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El ISR al igual que otros impuestos públicos como el pago de tenencia, se utiliza para financiar una gran variedad de servicios públicos que benefician a toda la sociedad.
El término ISPT se utiliza comúnmente en recursos humanos para referirse al mismo impuesto, pero su nombre legal es ISR. El ISPT que aparece en tu recibo es simplemente otro nombre del ISR. Refleja el impuesto sobre el ingreso que el empleador retiene para pagar al fisco.
¿Cómo se Calcula el ISR?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) se calcula con base en una tarifa que varía según el periodo: diario, mensual, quincenal, semanal o anual. La más común es la anual, ya que se utiliza para determinar el ISR del ejercicio fiscal.
El monto del ISR que se descuenta varía de acuerdo con tu ingreso mensual.
En pocas palabras: cuanto más ganas, más impuestos pagas. El cálculo toma en cuenta tus ingresos anuales, pero si recibes bonos o ingresos extras, no te emociones tanto porque también cuentan para la tajada fiscal. Además, se aplican diferentes tasas dependiendo de tu nivel de ingresos.
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Para comprender mejor cómo te afecta si tienes un sueldo mensual de 15,000 pesos, debes conocer cómo calcular el ISR. Para un ingreso mensual de 15,000 pesos, el límite inferior es de $12,935.83 y el límite superior es de $15,487.71. Como verás, un sueldo bruto de 15,000 pesos mensuales termina pagando 1,553.09 pesos de Impuesto Sobre la Renta.
Es importante señalar que el monto de los pagos provisionales que se realizan durante el año fiscal se consideran como anticipos del impuesto anual que se debe pagar al final del año.
Ejemplo Práctico del Cálculo del ISR
Supongamos que tus ingresos anuales son $500,000. Si en un mes ganas $50,000 y tienes $10,000 en deducciones autorizadas, tu utilidad sería de $40,000.
INGRESOS - GASTOS DEDUCIBLES = UTILIDAD.
Debes realizar la suma resultante del porcentaje sobre el excedente para obtener el impuesto a pagar.
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Ahora bien, para hacer el cálculo de impuestos que te corresponde, debemos tomar en cuenta la siguiente tabla, la cual toma en cuenta tu utilidad fiscal, que en este caso es de $65,000.
Es decir, en este caso, el contribuyente tendría que pagar alrededor de $4,500 de impuesto sobre la renta, gracias a que su utilidad fiscal no fue considerable.
Para no pagar toda esta cantidad hasta el final del año cuando se presenta la declaración anual, lo que el SAT pide es que mes con mes hagas un cálculo parcial con los gastos e ingresos que lleves acumulados, para que vayas pagando gradualmente.
Regímenes Fiscales y el ISR
El régimen fiscal en el que te encuentras define cuánto te descuentan. Así que, dependiendo de dónde caigas, el SAT te dará un «apretón» diferente.
- Régimen de sueldos y salarios: Si eres empleado, tu patrón te descontará impuestos de tu nómina automáticamente.
- Régimen de actividades empresariales: Si eres freelance o tienes tu propio negocio, ¡felicidades! También pagas impuestos.
- Régimen de arrendamiento: Si rentas propiedades, también debes reportar esos ingresos.
RIF es un régimen fiscal simplificado que permite a pequeños empresarios y emprendedores que estén empezando un negocio, cumplir con sus obligaciones fiscales de una manera más sencilla. Las tarifas bimestrales del RIF varían según el tipo de actividad económica que realice el contribuyente y se basan en un porcentaje fijo sobre los ingresos obtenidos.
El cálculo de impuestos para el régimen de incorporación fiscal, es bastante similar al que acabo de explicar, pero tiene diferencias en el tratamiento que se les da a algunos gastos, como es el caso de los automóviles, y otros activos en donde los debes enviar directamente como una deducción autorizada y no pasa por el proceso de la depreciación. También difiere el hecho de que para este régimen, no se deben presentar ni declaración anual ni pagos provisionales mensuales, únicamente se tienen que presentar declaraciones bimestrales.
Actualización de las Tablas ISR en 2025
Queremos mencionar que aunque las tablas ISR 2025 permanecen sin cambios respecto al año anterior, la Unidad de Medida y Actualización (UMA) ha sido actualizada para este año 2025. De igual manera, algunos cálculos consideran el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) como referencia en el pago de impuestos y derechos.
De acuerdo con el artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las tablas del ISR deberán actualizarse cuando la inflación acumulada supere el 10% desde la última actualización. Desde esa fecha, la inflación ha continuado aumentando, pero al cierre de 2024, la inflación acumulada desde la última actualización aún no ha superado el 10%.
El hecho de que las tablas del ISR no se actualicen significa que los trabajadores seguirán pagando impuestos bajo los mismos rangos establecidos en 2021, a pesar de que el costo de vida ha aumentado en nuestro país.
Estrategias para Optimizar el Pago del ISR
Los emprendedores y profesionistas independientes tienen más flexibilidad para optimizar su carga fiscal, ya que pueden deducir gastos relacionados con su actividad económica. Quienes tienen ingresos muy altos pueden enfrentar una mayor tasa efectiva de ISR si su ingreso nominal crece por encima de los límites establecidos en las tablas actuales.
Recuerda que puedes deducir impuestos a través de las deducciones personales, como pago de colegiaturas, gastos médicos y hospitalarios, pago de intereses hipotecarios, gastos funerarios, entre otros.
Impuestos Adicionales a Considerar
IVA (Impuesto al Valor Agregado): Aunque no te lo descuentan directamente de tu sueldo, pagas este impuesto cada vez que compras algo.
Además del ISR, existen otros impuestos municipales y estatales que debes considerar.
Tabla de Ejemplo: Desglose Salarial y el ISR
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Salario | $8,000 |
| ISR (Impuestos sobre la renta) | -$596 |
| Subvención | -$63 |
| Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) | -$190 |
| Impuestos totales | -$724 |
| Pago neto | $7,276 |
Con un salario anual de $ 96,000 en México, te gravarán $ 8,685. Es decir, tu salario neto será de $ 87,315 al año o $ 7,276 al mes. Tu tasa impositiva media es de 9.0% y tu tasa impositiva marginal es de 38.3%. Esta tasa marginal significa que tus ingresos adicionales se gravarán en función de este tipo.
Recomendaciones Finales
Si quieres solicitar una devolución de impuestos es importante que presentes la documentación correcta al momento de hacer la declaración de impuestos. Al terminar este procedimiento obtienes un comprobante de pago y recibes un correo electrónico.
Para facilitar tus pagos, BBVA te ofrece la posibilidad de realizarlos de forma segura y directa a través de sus canales oficiales.
Si quieres saber cuánto te toca pagar (o si tienes saldo a favor), usa nuestra calculadora de ISR y obtén el resultado en segundos.
¿Quieres evitar errores en el cálculo del ISR y cumplir con todas las obligaciones fiscales ante el SAT?
Te invitamos a que pruebes nuestro sistema y veas lo fácil que es cumplir en materia de impuestos, pues nosotros hacemos todo el cálculo y tu lo único que debes hacer es tener tus ingresos y gastos al día.
Deja que los expertos manejen tus impuestos para que tú solo te preocupes por disfrutar de lo que queda de tu quincena.
Saber cuánto se descuenta de impuestos en México es clave para entender cómo manejar mejor tu dinero. Entre el ISR, los impuestos locales y demás «sorpresas», es fácil sentirse abrumado. Pero no te preocupes, con las herramientas adecuadas y un buen servicio de asesoría, puedes llevar tus impuestos sin problema.