En México, el pago de impuestos es una obligación fundamental para todas las personas físicas y morales. Entre estos impuestos, el Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los más importantes, gravando los ingresos netos de los contribuyentes. Sin embargo, existen mecanismos legales para reducir este impuesto a través de deducciones autorizadas. En BBVA México te contamos cómo deducir impuestos al hacer tu declaración anual.
¿Qué es el ISR (Impuesto Sobre la Renta)?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un tributo federal directo que grava los ingresos netos de personas físicas y morales en México. Como buenos ciudadanos, todos debemos enfrentarnos al pago de impuestos. Con el Impuesto Sobre la Renta ocurre todo lo contrario: las personas físicas y morales que están obligadas a su cumplimiento deben saber a cuánto asciende.
Para las personas físicas, se establece sobre los ingresos provenientes de salarios o de la prestación de algún servicio personal subordinado. Para las personas morales, el ISR contempla las actividades comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas o de pesca.
Características Clave del ISR
- Impuesto Directo: Recae directamente sobre los contribuyentes sin intermediarios.
- Federal: Aplicable en todo el territorio mexicano.
- Variable: Su cuota varía según las ganancias individuales.
¿Cómo funciona el ISR?
La regla es sencilla: a mayor ingreso, mayor retención. El ISR es un impuesto que se aplica a los ingresos de las personas físicas. En otras palabras, el gobierno se queda con una parte de lo que ganas. El monto exacto depende de tu sueldo y se calcula con base en las tablas del SAT (y no, no son tablas de salvación precisamente).
Deducciones Autorizadas en México
En México, las deducciones autorizadas son aquellos gastos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) permite restar de los ingresos acumulables para determinar la base gravable sobre la cual se calculará el ISR.
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Muchos de los gastos deducibles deben ser pagados a través de medios electrónicos, como transferencia bancaria, tarjeta de crédito, débito, o cheque nominativo. Las deducciones deben corresponder al mismo ejercicio fiscal en el que estás haciendo tu declaración. Es decir, no se pueden deducir gastos de 2021 cuando estás haciendo la declaración de 2023 y mucho menos de compras que planeas hacer a futuro.
En México, las deducciones autorizadas varían dependiendo de la situación fiscal del contribuyente. Estos por mencionar los gastos deducibles de impuestos más importantes y generales.
Gastos Deducibles Comunes
- Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
- Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios.
- Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos (no onerosos ni remunerativos).
- El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
El pago de estos gastos se debe realizar mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
¡Sí! Para personas físicas con actividad empresarial: También pueden hacer deducibles los vales, bajo los mismos principios, siempre y cuando estén registrados contablemente y se entreguen como una prestación laboral. Además, si los vales se otorgan a través de una empresa autorizada por el SAT, como Pluxee, no solo cumples con la normativa, sino que también puedes aprovechar beneficios fiscales adicionales.
Pagaste al doctor, dentista o psicólogo? Buenas noticias: puedes deducir esos gastos. También aplican los estudios de laboratorio, hospitalización y hasta la compra de aparatos como sillas de ruedas o audífonos. Eso sí, sólo cuentan si los pagaste con tarjeta, transferencia o cheque.
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Si pagas escuela privada para tus hijos (o para ti), podrías deducir esos pagos. El SAT tiene límites por nivel educativo, así que checa bien cuánto puedes descontar. Recuerda: necesitas factura y pagar con medios electrónicos.
Si estás metiendo dinero extra a tu AFORE o a un plan personal de retiro, también puedes deducirlo. Además de aumentar tu ahorro para cuando seas un «chavorruco pensionado», reduces el ISR que pagas hoy.
Requisitos para la Deducción
Para que una deducción sea reconocida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), no basta con realizar un gasto relacionado con la actividad económica; es fundamental cumplir con ciertos requisitos de las deducciones.
- Pago mediante medios autorizados: En muchos casos, el gasto debe haberse realizado a través de transferencia electrónica, tarjeta de débito/crédito o cheque nominativo.
¿Cómo calcular el ISR?
Aunque actualmente ya existen calculadoras de ISR online, es preferible conocer el procedimiento y saber hacerlo manualmente.
Paso #2: Ya que ubicaste tu sueldo bruto mensual o tus ganancias comerciales, debes restar el Límite inferior a tu ingreso total.
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Paso #5: Por lo tanto, para un ingreso de 20 mil pesos mensuales, el ISR que se debe pagar es de $2,830.84.
Puedes deducir gastos médicos, honorarios de colegios privados, donaciones a instituciones autorizadas, intereses hipotecarios y aportaciones a fondos de retiro (AFORE).
Obligaciones Adicionales
Las personas físicas deben realizar pagos provisionales mensuales y presentar declaración anual en abril.
Según el Artículo 1 de la LISR, los residentes en México deben declarar todos sus ingresos globales. Eres responsable de declarar y pagar el impuesto directamente al SAT. Si no lo haces, se generarán recargos del 1.13% mensual más actualizaciones por inflación.
Los freelancers (Régimen de Actividades Profesionales) pagan ISR sobre sus honorarios brutos, aplicando tasas del 1.92% al 35%.
Todas las percepciones adicionales (comisiones, bonos, horas extras) se consideran ingresos acumulables.
¿Cuánto se paga de ISR en 2025?
En 2025, no se paga ISR si tus ingresos mensuales son menores a $7,382.34 MXN (límite superior del subsidio al empleo). Debes sumar los ingresos de ambos trabajos y aplicar la tarifa correspondiente a tu ingreso total anual.
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) en 2025 aplica una tasa fija del 30% para empresas y tasas progresivas (1.92% a 35%) para personas físicas, según tus ingresos.
Tabla de Ejemplo de Tasa ISR para Personas Físicas en 2025
| Ingresos Mensuales (MXN) | Tasa Aplicable |
|---|---|
| Hasta $7,382.34 | 0% (Subsidio al Empleo) |
| Más de $7,382.34 | 1.92% - 35% (Progresiva) |
Pagos al Extranjero y Deducción de Impuestos
Las compras a empresas extranjeras o pagos fuera de México, también podrían aplicar como deducción de impuestos, si existen tasas especiales que apliquen por convenios internacionales.
Saldo a Favor
Una vez que presentaste tu declaración anual en línea, al final del trámite, el SAT te indicará si tienes o no saldo a favor.
Consideraciones Finales
Ya conoces qué cosas son deducibles de impuestos y cuál es el proceso para descontarlas. En BBVA puedes realizar el pago de tus impuestos de forma rápida y sencilla.
Si todo esto te parece más complicado que armar un mueble sin instrucciones, usa TaxDown. Te ayuda a presentar tu declaración sin que tengas que convertirte en contador.
Sí, te quitan dinero de tu sueldo, pero también hay maneras de recuperar parte de él.