Comprarte una casa es, probablemente, una de las inversiones más importantes que vas a realizar a lo largo de tu vida. En este artículo queremos contarte los beneficios fiscales que tienes al pagar intereses hipotecarios, ya que podrás hacerlos deducibles del impuesto sobre la renta (ISR).
Durante el mes de abril, las personas físicas que cumplen los requisitos establecidos por el Sistema de Administración Tributaria (SAT) deberán presentar su declaración anual de 2022. En la presentación de la declaración anual se pueden aplicar deducciones personales, que son aquellas que como persona física se tiene derecho a disminuir de los ingresos acumulables del ejercicio a reportar.
Beneficios Fiscales de los Intereses Hipotecarios
En los créditos hipotecarios los intereses que pagas por tu casa son deducibles de impuestos. Es posible que una de las razones que te detengan para tomar la decisión son los gastos al comprar una casa o los intereses. El reembolso es posible, solo debes saber qué tipo de contribuyente eres.
Además de considerar importes relacionados con la salud, la educación y los donativos, en la declaración anual se pueden obtener algunos beneficios fiscales si se cuenta con un crédito hipotecario. De acuerdo con Bernardo Silva, cofundador y director general de la plataforma digital de créditos hipotecarios Yave, tener un financiamiento para la compra de vivienda no sólo ayuda a formar un patrimonio, también se vuelve una deuda positiva para quienes deben realizar este trámite ante el SAT.
“Los intereses reales que pagas por este financiamiento son deducibles de impuestos, una gran ventaja si realizaste bien tu ejercicio del año fiscal, ya que es posible disminuir tu carga fiscal u obtener saldo a favor”, comentó el experto.
Lea también: Cálculo de Impuestos
Además, explicó que la devolución por los intereses reales pagados representa un capital que se puede sumar a la mensualidad de la hipoteca o moverlo en un instrumento de inversión.
El momento más conveniente para deducir impuestos suele ser durante los primeros años del crédito. Es en este periodo, donde poco se aporta al capital y la mayor parte se destina a intereses, se permite aminorar los impuestos a pagar o, incluso, lograr una posible devolución.
¿Qué son los Intereses Reales?
Los intereses reales son la diferencia entre la tasa de interés que se paga en un crédito hipotecario y la tasa de inflación del mismo año. Los intereses reales son la diferencia que existe entre la tasa de interés que se paga por el crédito hipotecario y la tasa de inflación del mismo año.
No olvides que los intereses reales se obtienen del cálculo de restar la tasa anual de la inflación al interés efectivamente pagado. Cálculo realizado de forma simple para ejemplificar el efecto de la inflación en el cálculo de los intereses reales.
Es importante mencionar que dicha información es proporcionada por las instituciones financieras al SAT, la cual se utiliza en la precarga de la Declaración Anual y sirve como evidencia para realizar la deducción. Asimismo, es de destacar que el efecto inflacionario del año 2021 impactó negativamente en el cálculo de los intereses reales por créditos hipotecarios que determinan las instituciones del sistema financiero, lo que ha ocasionado que se determinen cantidades muy pequeñas o nulas tasas de interés reales.
Lea también: Guía Paso a Paso del ISR por Venta Inmobiliaria
Si la tasa de interés del crédito hipotecario es inferior a la tasa de inflación, entonces no habrá importe de intereses que se pueda deducir en la declaración de impuestos. En el caso de que la tasa de interés del crédito hipotecario sea menor a la inflación, el importe de intereses que se podrá deducir, será nulo. Esta diferencia cobra relevancia en la declaración del 2022, ya que la tasa registrada es de las más altas en los últimos años.
Como cliente de un crédito hipotecario, no es necesario aprender y hacer el cálculo de los intereses reales. La institución financiera con la que tenga contratado el crédito, emitirá una constancia anual de intereses devengados y pagados en créditos hipotecarios destinados a casa habitación. Adicionalmente el sistema del Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuenta con facturas y deducciones precargadas. No es necesario calcular los intereses reales del crédito hipotecario por tu cuenta. El SAT ya cuenta con facturas emitidas por las instituciones financieras y estas deducciones son precargadas.
Requisitos para la Devolución de Intereses Hipotecarios
La deducción está prevista en el artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), que establece que la parte que puede ser deducible del crédito hipotecario son los intereses reales que pagaste durante el año. Los intereses que pagas por tu casa los debes incluir al momento de hacer la declaración anual ante el SAT. Si necesitas ayuda, asesórate con un contador.
Los intereses hipotecarios podrán ser deducibles sólo si corresponden al préstamo otorgado por una institución financiera para este fin. En caso de financiar tu propiedad con otros instrumentos crediticios, como tarjetas o préstamos personales, no podrán ser presentados como deducción. Estos créditos pueden ser destinados para la construcción, remodelación o adquisición de una casa habitación, así como para el pago de una deuda que se relacione con lo anterior.
Para que esta deducción sea procedente debes tener en cuenta que solo se considerarán los créditos por cada inmueble que no rebasen las 750,000 unidades de inversión (UDIS). Asimismo, el especialista resaltó que el crédito no debe exceder las 750,000 unidades de inversión (UDIs), equivalente a 4.5 millones de pesos, aproximadamente.
Lea también: Visión Detallada del ISR en México
También se debe tomar en cuenta que, al sumar las deducciones personales, por ley no deben exceder las cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales, (con un valor de 37,844 pesos por unidad) o del 15% total de los ingresos, lo que resulte menor.
Documentación Necesaria
Uno de los requisitos indispensables para el reembolso de los intereses es un documento llamado “constancia de intereses”, que debes pedir al banco o institución con la que hayas contratado el crédito hipotecario. El siguiente paso es solicitar a la institución crediticia una ‘constancia de intereses reales’. Con este documento fiscal se podrá comprobar ante el SAT el monto de los intereses reales pagados.
Normalmente, la institución financiera envía el documento sin necesidad de pedirlo. Es un trámite sencillo, de hecho, algunas entidades ofrecen el servicio a través de su banca electrónica. Es recomendable que realices esta solicitud antes de la fecha límite para la presentación de la declaración anual. También es importante decir que la institución que otorgue dichos créditos hipotecarios deberá entregarte una constancia (comprobante fiscal).
Es importante mencionar que los créditos hipotecarios sólo pueden deducirse en la declaración anual y corresponde a los intereses reales pagados a lo largo del año fiscal.
Consideraciones Adicionales
La devolución de los intereses reales también está sujeta a un límite de deducciones. La deducción está prevista en el artículo 151 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), que establece que la parte que puede ser deducible del crédito hipotecario son los intereses reales que pagaste durante el año.
Si llegaras a conseguir algún crédito de este tipo, estarás obligado a pagar una tasa de interés anual, también conocido como “interés hipotecario”.
En caso de que dos personas contraten el crédito hipotecario, la devolución de impuestos se hará al titular y al coacreditado. Finalmente, el especialista mencionó que, en caso de que el crédito sea mancomunado, la devolución de impuestos se hará al titular y al coacreditado. En caso de que dos personas contrataran el crédito hipotecario, la devolución se hará al titular y al coacreditado.
Aunque el pago de intereses sea el único gasto que vayas a deducir, es recomendable que lo hagas pues un crédito hipotecario normalmente dura entre 5 y 20 años y, la mayoría del tiempo, pagas más de intereses de la hipoteca que del capital, por lo que la deducción te puede llegar a ser muy atractiva.
Si es la primera vez que se presenta esta deducción, pero se lleva más tiempo pagando la hipoteca, en este ejercicio sólo se puede incluir lo correspondiente al 2022. Sin embargo, para hacer efectivo este gasto en años anteriores, es posible presentar declaraciones complementarias y quizá obtener una devolución. Para este trámite es necesario contar con los estados de cuenta por cada año. Silva recomienda contar con asesoría especializada.
Existen muchos beneficios que puedes obtener en el pago de tus impuestos, pero no olvides que, para evitar sanciones con el SAT, debes cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales.
tags: #SAT #devolucion #intereses #hipotecarios #requisitos