La temporada para hacer la declaración de impuestos está por finalizar. Las personas físicas tienen hasta el 30 de abril para presentar su obligación fiscal del periodo 2024 y si tienen suerte, recibir una devolución por su saldo a favor.
Muchos contribuyentes mexicanos están a la espera del depósito de los impuestos que pagaron de más; en redes sociales han expresado su desesperación e inconformidad por la tardanza en recibir el dinero en sus cuentas bancarias y el alboroto ha sido tanto que la presidenta Claudia Sheinbaum dijo hoy en su conferencia matutina que la institución devolverá el saldo a favor en el plazo fijado, por lo que los mexicanos que hayan declarado no tienen por qué temer.
“Son los tiempos de ley, no hay ningún problema en la devolución de aquellos que les corresponde”, zanjó la mandataria.
Plazo para la Devolución Según el SAT
El Código Fiscal de la Federación estipula que la fecha de devolución tiene un plazo de 40 días. Según el artículo 22, al solicitar la devolución el contribuyente debe presentar los datos correctos y completos, como el número de cuenta o clabe interbancaria para la transferencia electrónica.
El mismo código menciona que en un periodo de no más de 20 días el SAT también puede solicitar datos, informes y documentos adicionales para verificar la devolución.
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Dentro del micrositio de Declaración anual 2024 para personas, que el fisco habilitó en su página web se detalla que la fecha límite que tienen las personas para recibir su devolución automática es a más tardar el 31 de julio.
Lo anterior considerando que pudieran presentarse declaraciones extemporáneas o aclaraciones sobre los resultados de los pagos, pero en teoría no deberá tardar más de 40 días naturales en depositar el saldo a favor que hayas obtenido.
Hasta ahora, son más de 2 millones de personas quienes han presentado su declaración anual y a partir de la semana que entra se les estará pagando, en caso de reportar saldo a favor, su dinero.
Cómo Solicitar la Devolución del Saldo a Favor
Una vez que se revise que cuadren todos los ingresos del año, los impuestos que se declararon -ya sea por cuenta propia o por el patrón- y las deducciones que aplican en cada caso, el sistema arrojará un apartado en el que el usuario podrá seleccionar si desea que se le devuelva el saldo a favor o se le compense.
Con la compensación se podrá pagar el ISR que se adeude en el siguiente ejercicio fiscal. La devolución se depositará en el banco que otorgue el contribuyente.
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Para solicitar la devolución se añade la CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración.
Requisitos para la Devolución Automática
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
Casos en los que se Considera No Presentada la Solicitud
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como o localizado
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
Cómo Consultar el Estatus de la Devolución
Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT, www.sat.gob.mx/, dar clic en el menú de la parte superior Trámites y servicios, deslizar hacia abajo y seleccionar la opción Más trámites y servicios.
Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución. El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución.
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Una vez dentro, seleccionará la pestaña que dice devolución automática del ISR del ejercicio 2024 y el sistema arrojará si se ha negado y la razón por la que se negó, si está en proceso de validación o se ha aceptado.
Inconsistencias en la Cuenta CLABE
Las inconsistencias en la clabe interbancaria es uno de los problemas más comunes al devolver el dinero al contribuyente. Para solucionarlo, el solicitante deberá adjuntar un estado de cuenta que avale su cuenta.
En este paso, es necesario tener a la mano la firma electrónica y adjuntarla. Si ya presentaste tu declaración anual y quieres saber cuánto tiempo tardará la autoridad fiscal en depositarte o devolver el saldo a favor, en caso de que éste proceda, esto depende de diversas cosas.
Es decir, que si presentas tu declaración anual un lunes es probable que para el viernes de la misma semana o quizá hasta el siguiente lunes recibas el dinero.
Sin embargo, a veces no es tan rápido y eso depende de la información que la plataforma de la dependencia tributaria tenga registrada.
¿Qué Necesitas Para que te Depositen tu Saldo a Favor?
Para que se te entregue el dinero correspondiente de tu saldo a favor, dependiendo del monto, existen dos formas, la primera registrando tu contraseña y la segunda, con tu e.firma.
Con la contraseña, se te deposita de forma automática el dinero si el saldo a favor es igual o menor a 10,000 pesos y si el monto es mayor a esa cantidad pero no rebasa 150,000 se te entregará de esta manera siempre y cuando utilices tu cuenta clabe precargada.
Pasos para Solicitar la Devolución
- Selecciona el ejercicio fiscal a consultar.
- Elige el año que deseas revisar (por ejemplo, 2023).
- Verifica tus deducciones personales.
- Asegúrate de que estén incluidas todas tus facturas por deducciones (gastos médicos, colegiaturas, intereses, etc.).
- Guarda el acuse de presentación.
Una vez enviada, descarga tu acuse de recibo. Si procede la devolución, el sistema te lo indicará ahí mismo.
Formato Electrónico de Devoluciones (FED)
- Llena el Formato Electrónico de Devoluciones (FED).
- Captura los datos del saldo a favor que deseas recuperar.
- Adjunta la documentación requerida (si aplica). En algunos casos te pedirán comprobantes adicionales, como estados de cuenta con tu CLABE, facturas o contratos.
- Revisa y envía tu solicitud. Asegúrate de que todos los datos estén correctos.
- Descarga el acuse de recibo. Guarda el comprobante como prueba de que hiciste la solicitud.
Si no recibes el depósito, verifica el estatus de tu trámite desde el portal del SAT. Ingresa a la sección “Devoluciones y compensaciones” y consulta “Seguimiento de trámites y requerimientos”.
Si el SAT te solicita información adicional, deberás entregarla dentro de un plazo de 20 días hábiles.
En caso de que no estés de acuerdo con la negativa, tienes la opción de presentar una aclaración desde el portal del SAT, en la sección “Mi portal”.
Si el problema continúa sin resolución, puedes acudir a la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON). Ahí recibirás orientación gratuita para dar seguimiento a tu solicitud.
Devolución de Impuestos a Turistas en Estados Unidos
Solamente dos estados, Louisiana y Texas, reintegran el impuesto a las ventas a los turistas internacionales. En Texas, por lo general, el impuesto a las ventas es del 6.25%, aunque en ciertas ciudades y condados este porcentaje aumenta hasta el 8.25% del . Al igual que en Texas, en Louisiana necesitas demostrar que eres un turista extranjero y realizar compras en tiendas participantes, para poder solicitar tu reembolso.
En Estados Unidos, existen centros de devolución de impuestos en ciudades y lugares estratégicos que puedes encontrar en aeropuertos internacionales, puertos marítimos y otros lugares de alta afluencia turística.
Para recuperar los impuestos pagados en tus compras en Estados Unidos, deberás seguir los pasos necesarios. Junto con el formulario, se requerirá presentar los recibos de tus compras y tu pasaporte como identificación.
Algunos estados tienen periodos conocidos como "Vacaciones" del Impuesto sobre las Ventas. Estas "vacaciones" suelen ser programadas en fechas específicas, como el regreso a clases o días festivos.
Puedes solicitar un depósito directo de tu reembolso de impuestos a tu cuenta bancaria o que se te envíe un cheque a tu domicilio con el monto a devolver.
Impuestos y Airbnb en Estados Unidos
La legislación tributaria en Estados Unidos exige que Airbnb obtenga los datos fiscales de todas las personas que reciban cobros por ofrecer alojamientos o experiencias y que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en este país. Al finalizar el año, Airbnb te enviará un formulario 1099 del IRS (formulario 1042-S para personas no estadounidenses) en el que se indicarán los importes retenidos.
Por lo general, los anfitriones no estadounidenses que tienen anuncios en Estados Unidos deben presentar declaraciones fiscales en este país sobre los ingresos que hayan obtenido a través de dichos anuncios ante el IRS, pero no están sujetos a retenciones de impuestos si le presentan a Airbnb un formulario W-8ECI válido.
Los anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos que no puedan proporcionarnos un formulario W-8ECI válido (por ejemplo, porque no hacen declaraciones de impuestos en este país) deben facilitarnos un formulario W-8BEN (o un formulario W-8BEN-E si se trata de personas jurídicas) para confirmar que no están sujetos a ninguna retención de impuestos.
Normalmente, los cobros que se emitan a los anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos que no presenten el formulario W-8ECI estarán sujetos a una retención del 30% que se liquidará ante el IRS.
Si presentas una declaración de impuestos en Estados Unidos e indicas en ella los ingresos derivados de anuncios que encuentran en este país que has obtenido, por lo general, le facilitarás a Airbnb un formulario W-8ECI.
De igual manera, si nos proporcionas un formulario W-8BEN/-E del IRS, Airbnb aplicará una retención del 30% a los cobros que correspondan a anuncios que tengas en Estados Unidos y remitirá estos impuestos al IRS.
Si no eres anfitrión en Estados Unidos y no recibes cobros de alojamientos en este país, agregar tus datos fiscales te identifica activamente como una persona no estadounidense y te excluye de la declaración de impuestos de Estados Unidos.
En algunas situaciones, la legislación fiscal estadounidense obliga a Airbnb a que considere a una persona física como anfitrión si no cuenta con información adecuada para concluir lo contrario. Por ejemplo, si se solicitan pagos a una cuenta bancaria estadounidense.
Puedes hacerlo editando el formulario fiscal que nos proporcionaste anteriormente a través de tu cuenta de Airbnb y volviéndolo a enviar, o bien llenar un nuevo formulario W-9.
Si ya nos enviaste tu información fiscal, deberías poder ver el formulario en la sección Impuestos de tu Cuenta. Dependiendo del formulario de impuestos que hayas presentado, es posible que tengamos que llevar a cabo una verificación para revisar los datos del IRS y confirmar que la información es correcta o asegurarnos de que el formulario se completó adecuadamente.
Si tus cobros se envían a distintos beneficiarios, los datos fiscales (formularios W-9/W-8) que facilites deben corresponder a los de la persona física o legal a la que esperas que Airbnb envíe un formulario de información fiscal de Estados Unidos (1099/1042-S) para declarar sus ingresos.
Si solo presentas un formulario para un contribuyente y tienes varios cobros, asignaremos ese formulario a todas las formas de cobro. Esto significará que emitiremos un único documento para todos los cobros que se hayan incluido.
Si no respondes a su debido tiempo, podríamos bloquear tus cobros o, de acuerdo con lo que estipulan las normativas fiscales de Estados Unidos, estar obligados a retener impuestos en dichos cobros.
Si no resides en Estados Unidos a efectos fiscales y tienes un anuncio en ese país, pero ya pagas impuestos por él en el país donde resides, debes consultar a un asesor fiscal para saber si puedes compensar algunos de los impuestos con bonificaciones por impuestos pagados a otros países.
Los anfitriones con anuncios en Estados Unidos que proporcionen a Airbnb el formulario W-8BEN (en el caso de las personas físicas) o el formulario W-8BEN-E (si se trata de personas jurídicas) estarán sujetos a una retención de impuestos estadounidenses del 30 % que se aplicará a los cobros de sus anuncios ubicados en Estados Unidos.
En lugar de presentar el formulario W-8BEN, algunos anfitriones no residentes en Estados Unidos a efectos fiscales que cuenten con anuncios en dicho país pueden facilitarnos el formulario W-8ECI. Si presentas un formulario W-8ECI válido, Airbnb no aplicará la retención de impuestos estadounidense a tus cobros.