En el ámbito de la impartición de justicia, el peritaje contable juega un papel crucial. A continuación, se presenta un ejemplo de cuestionario pericial contable, utilizado en casos prácticos. Este cuestionario, junto con el planteamiento de preguntas, estuvo a cargo de los abogados del caso.
Caso Práctico: ACTOR, S. DE R.L. DE C.V. VS. CARLOS (DEMANDADO)
JUICIO ORDINARIO MERCANTIL NÚMERO: 000/000. SECRETARÍA: “A”.
ACTOR: S. DE R.L. DE C.V. DEMANDADO: CARLOS.
¿QUIÉN ES EL LEGÍTIMO PROPIETARIO DE LA CANTIDAD DE DINERO QUE SE ENCUENTRA EN LA INSTITUCIÓN BANCARIA?
En este caso, el dictamen pericial contable, con fundamento en los artículos de la Ley de Instituciones de Crédito, así como en las Normas de Información Financiera, analizará y ayudará a responder quién es el legítimo propietario de la cantidad de dinero que se encuentra en la institución bancaria, a fin de allegar al juzgador los elementos necesarios para resolver sobre la demanda.
Lea también: Guía para auditorías de caja y bancos: cuestionario detallado
Documentos Base y Pruebas
Los documentos base y pruebas para emitir el dictamen se obtuvieron del expediente 000/000 que obra en autos.
Son los siguientes:
- Escrito inicial de la demanda.
- Escrito de contestación de la demanda.
- Copia certificada de la escritura constitutiva de la sociedad ACTOR, S. DE R.L. DE C.V.
- Copia simple de acta de asamblea.
- Estado de cuenta certificado de la parte actora.
- Diversos documentos bancarios de la parte actora y de la parte demandada.
Problema a Resolver
Los cuestionamientos que se formularon para que el perito diera contestación y con sustento en ellos, llevara a determinar el problema a resolver son los siguientes:
- Indique el perito, ¿a quién le fue depositada la cantidad que se encuentra en la institución bancaria y cómo fue integrado ese capital, si fue por los socios o por la moral ACTOR, S. DE R.L. DE C.V.?
- ¿De acuerdo a los estados de cuenta y documentación proporcionada por la parte actora, indique si la sociedad ACTOR, S. DE R.L. DE C.V., recibió ingresos en efectivo y cuál fue el destino de esos recursos?
- ¿Cuál fue el origen del dinero que fue transferido a la cuenta de la persona física CARLOS?
- Con base en los estados de cuenta bancarios de la sociedad ACTOR, S. DE R.L. DE C.V., ¿se observa que la sociedad haya realizado pagos a la cuenta personal de CARLOS y, en caso afirmativo, cuál es el concepto de esos pagos?
- ¿Los movimientos bancarios de la empresa ACTOR, S. DE R.L. DE C.V., reflejan depósitos en efectivo posteriores a la fecha en que la parte demandada dejó de ser socio de la misma?
- ¿De acuerdo a la contabilidad de la moral ACTOR, S. DE R.L. DE C.V., se tiene registro de los pagos realizados a CARLOS, y de ser así, cuál es el concepto con que fueron registrados?
Lea también: Ejemplos del Cuestionario Fiscal
Lea también: Más sobre el Cuestionario de Diagnóstico Fiscal
tags: #cuestionario #de #peritaje #contable #ejemplo