Como cada año, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) invita a los contribuyentes a realizar la declaración anual de personas morales y físicas. Si estás dado de alta como persona física y no sabes si te corresponde hacer una declaración o perteneces a los exentos, aquí te explicaremos a quiénes aplica presentarla.
¿Para qué sirve hacer la declaración anual al SAT?
Gracias a esta información de ingresos proporcionada a la autoridad tributaria, es posible establecer los impuestos correspondientes por éstos. Como ya mencionamos, para la declaración anual ante el SAT se toman en consideración los ingresos y egresos que se generaron en el ejercicio fiscal declarado.
¿Quiénes deben presentar la declaración de impuestos?
De acuerdo con el Art. Para las personas físicas, el porcentaje del Impuesto Sobre la Renta (ISR) es acorde a lo que ganan mensualmente.
Personas físicas exentas de la declaración 2025
¡No todas las personas están obligadas a hacerla! Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración. Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
Deducciones personales para personas físicas
El porcentaje máximo que podrás deducir es de 15% de tus ingresos o el equivalente a 5 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual (aproximadamente 175 mil pesos). Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT.
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El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
Persona física con actividad empresarial
Si tienes tu alta como persona física y no sabes si te corresponde hacer una declaración o perteneces a los exentos, aquí te contaremos a quiénes aplica presentarla.
¿Cómo presento mi declaración de impuestos?
Si eres persona física, la declaración anual 2025 se presenta a partir del 1 de abril. Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
Para acelerar el proceso y facilitar la declaración, el SAT tiene precargados en su portal de servicios al contribuyente todos los datos necesarios.
Pasos para presentar tu declaración:
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- Dar clic en "Presentar declaración", te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2024".
- Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
- Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
- Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
- En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
Declaración anual con monto en ceros
Presentar la declaración anual en ceros es posible solamente para los contribuyentes que no hayan obtenido ningún tipo de ingresos y egresos en el periodo a reportar. Cuando se presenta una declaración de este tipo, se vuelve no obligatorio el pago de impuestos, ya que no existe ningún concepto por el cual calcularlos. Esto puede aplicar tanto para personas físicas como morales.
Sin embargo, existen ciertos reglamentos para poder presentar la declaración en ceros. La declaración en ceros ha tenido ciertas modificaciones por parte de la autoridad fiscal desde febrero del 2018. Por lo tanto, se deben tomar en cuenta los siguientes casos o circunstancias:
- Si se generó al menos un CFDI que demuestre un ingreso, es mejor no presentarla en ceros. Ya que no será coherente para la autoridad fiscal que suceda eso sin haber generado una venta o gasto
- Para aquellas personas físicas o morales pertenecientes al sector primario o condicionado, solamente es posible presentar dos declaraciones en ceros consecutivas
Consecuencias por hacer mal uso de la declaración en ceros
De entre las consecuencias que puedes tener por realizar una declaración anual en ceros cuando realmente hay información de que generaste tanto ingresos como egresos están:
- Generar una multa que puede ir desde los 4 mil hasta los 14 mil pesos
- Ser acusado de fraude por brindar información falsa
- Cancelación del sello digital para emitir facturas
- Ser acreedor de una auditoría para investigar a fondo
Si te encuentras culpable por defraudar un monto no mayor a 1 millón de pesos, puedes pasar hasta 3 meses en la cárcel. Si la cifra supera los 2 millones 310 mil pesos la condena puede ser por 9 años.
Saldo a favor
De acuerdo con el órgano recaudador de impuestos, “cuando tengas saldo a favor podrás solicitar las devoluciones que te correspondan. Esto ocurre cuando al efectuar el cálculo de tus impuestos, resulta que pagaste más de lo que debías, por lo que puedes solicitar ante el SAT que te sea devuelta la cantidad”.
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Para ello, el SAT ofrece la opción de recibir el saldo a favor automáticamente, no obstante, existen una serie de requisitos que debes tomar en cuenta para que puedas hacer valer tu derecho:
Saldo en contra
En algunos casos se puede presentar un monto en contra, debido a que los lineamientos que presenta el SAT son diferentes a los declarados. Éstos son algunos ejemplos de cómo se puede obtener un saldo negativo:
- Al no ejercer una de las declaraciones mensuales
- Al no realizar alguna declaración anual
- Al excederse en los gastos que se declararon, por lo que deberá pagar el monto que arroje al presentar el saldo en contra, esto será diferente en cada contribuyente
De acuerdo con la autoridad fiscal, el monto que se determine en contra generalmente deberá ser pagado en una sola exhibición.