La declaración de impuestos para los socios de Uber Eats es un proceso fundamental que requiere atención y comprensión de las obligaciones fiscales. Uber Eats proporciona ciertos documentos y herramientas para facilitar este proceso, pero es vital que los colaboradores busquen asesoría profesional para cumplir correctamente con las normativas locales.
Generalidades sobre Documentos Fiscales y Asesoría
Los documentos fiscales anuales estarán disponibles antes del 31 de enero en el sitio web del Administrador de Uber Eats.
Tipos de Documentos Fiscales Anuales
Recibirás un formulario 1099-K si el monto bruto generado de los pedidos es $20,000 o más en más de 200 transacciones separadas. El formulario 1099-K muestra tus pagos brutos, es decir, el monto total que los usuarios de Uber Eats pagaron por los pedidos.
Si obtuviste $600 o más de ganancias que no sean de usuarios, como referidos o promociones, recibirás un formulario 1099-NEC de Uber.
Algunas de las tarifas que se deducen de tu monto bruto generado pueden deducirse de impuestos.
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El Resumen de Impuestos de Uber (Tax Summary)
El resumen de impuestos de la app de Uber ofrece un desglose de tus ganancias anuales y gastos comerciales que pueden ser deducibles de impuestos. Es un documento que proporciona un desglose detallado de tus ingresos brutos y posibles gastos comerciales.
Obtención de Documentos y Asesoría
Si prefieres recibir una copia física de tu formulario 1099, puedes solicitarla antes del 31 de diciembre. Para hacerlo, visita merchants.ubereats.com, selecciona Configuración, luego Impuestos/factura y dirígete a la pestaña Configuración de impuestos.
Es crucial recordar que la app de Uber no proporciona asesoramiento en materia de impuestos. Te recomendamos encarecidamente asesorarte con un servicio de impuestos competente, usar una aplicación de autoservicio (como TurboTax) o ponerte en contacto con un profesional independiente en esta materia para obtener respuestas específicas. Cada colaborador es único y como tal lo son sus circunstancias fiscales. Por ello, la información que se refleja en esta página puede que no se adapte a tus necesidades fiscales, por lo que no se debe utilizar esta información para suplir cualquier asesoramiento fiscal.
Obligaciones Fiscales Específicas en México
Si manejas con Uber o entregas con Uber Eats, el SAT considera que tienes una actividad empresarial en el régimen de Plataformas Tecnológicas. Aunque Uber retiene impuestos automáticamente, estar al corriente requiere un poco más que solo dejar que la app haga el trabajo.
Retenciones de Impuestos por Parte de Uber
Si ya registraste tu RFC en la plataforma, las tasas de retención son fijas sobre tus ingresos brutos (el total antes de la comisión de Uber):
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| Tipo de Impuesto | Con RFC Registrado | Sin RFC Registrado |
|---|---|---|
| ISR (Impuesto sobre la Renta) | 2.1% | 20% |
| IVA (Impuesto al Valor Agregado) | 8% (la mitad del IVA total) | 16% |
Es vital tener en cuenta que si no tienes RFC cargado en la app, Uber se verá obligado a retenerte el 36% total (20% de ISR y 16% de IVA). ¡No dejes que eso pase!
Tu Obligación Mensual de Declarar
Es vital aclarar un mito: las retenciones no sustituyen tus declaraciones. Todos los socios de Uber deben declarar antes del día 17 de cada mes.
Declaración de IVA
Debes informar el 16% total que cobraste. Como Uber solo retuvo la mitad (8%), tú debes pagar la otra mitad al SAT, o restarla con el IVA de tus gastos si estás en pagos provisionales.
Declaración de ISR
Si optaste por Pagos Provisionales: Declaras tus ingresos, restas tus gastos (gasolina, seguro, etc.) y descuentas lo que Uber ya retuvo.
Si optaste por Pagos Definitivos (ingresos <$300k anuales): La retención del 2.1% es tu pago final de ISR, pero debes presentar la declaración mensual. Es la forma de decirle al SAT: "Aquí está el reporte de lo que gané y mis impuestos ya fueron retenidos".
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Gastos Deducibles (Solo si estás en Pagos Provisionales)
Para que el SAT te regrese dinero o pagues menos, puedes facturar gastos indispensables:
- Vehículo: Gasolina (pagada con tarjeta/transferencia), seguro, llantas y servicios de mantenimiento.
- Tecnología: Tu celular y el plan de datos.
- Gastos de Uber Eats: Mochilas térmicas y equipo de seguridad.
Preguntas Frecuentes sobre Impuestos en México
- ¿Tengo que facturar cada viaje? No es necesario viaje por viaje. Uber emite facturas globales por tus servicios. Sin embargo, si un pasajero te pide factura, la app la genera automáticamente con tus datos si tienes tu Certificado de Sello Digital (CSD) activo.
- ¿Uber reporta mis ingresos aunque yo no declare? Sí. Uber envía reportes mensuales al SAT con el detalle de tus ganancias. Si tú no presentas tus declaraciones informativas o de pago, el SAT notará la falta de coincidencia y tu opinión de cumplimiento será negativa.
- ¿Cómo obtengo mi constancia de retenciones? Uber genera mensualmente un CFDI de retenciones. Puedes descargarlo en partners.uber.com o desde la sección de "Facturas" en la app de Uber Driver. Es el documento base para tus declaraciones.
Consideraciones Fiscales Específicas en España (IVA)
Para los Colaboradores Distribuidores en España, es fundamental comprender las implicaciones del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
Registro a Efectos de IVA
El registro de sus actividades es obligatorio. Si desea prestar los servicios mediante una sociedad, deberá crear una sociedad en el Registro Mercantil. Si ya está dado de alta como empresario individual, o ya tiene una sociedad registrada, deberá notificar a la Agencia Tributaria que va a desarrollar una nueva actividad y darse de alta en el Impuesto de Actividades Económicas a través del modelo 036. Tenga en cuenta que una vez que realiza negocios en España, debe registrarse completamente para el IVA.
Recuerde que tiene que facilitar un número válido de IVA (se puede añadir a su Información de facturación / Configuración de facturas) y actualizar su perfil fiscal en la App de Uber.
Gestión del IVA
IVA Cobrado por la Prestación de Servicios
El IVA que recaude por la prestación de sus servicios (transporte /distribución) se ingresa a la Agencia Tributaria a través de su declaración de IVA.
IVA de Gastos Relacionados con el Negocio
Además de recaudar el IVA, diferentes sujetos pasivos pueden repercutir el IVA. Por ejemplo, diversos gastos derivados de la reparación de bicicletas. Cuando está registrado a efectos de IVA, es posible que pueda deducirse estos gastos del IVA recaudado.
Otros Ingresos de Parte de Uber
Si recibes otro tipo de ingreso de parte de Uber (ej. incentivos, pagos por recomendación de nuevos conductores), normalmente, estos pagos se consideran como un servicio ofrecido por usted a Uber. Estos servicios normalmente están sujetos a IVA en España.
Preguntas Frecuentes sobre el IVA en España
- ¿Paga el IVA Uber en mi nombre? No. Como contratista independiente, usted es el único responsable de informar y pagar el IVA y otros impuestos personales a la Autoridad Tributaria.
- ¿Uber Eats siempre opera bajo este modelo en España? No, Uber Eats cambió su modelo de negocio en España a principios de 2020. Por favor consulte con la Administración Tributaria, Registro Mercantil y/o su asesor fiscal para asegurar que aplica correctamente el tratamiento fiscal.
- ¿Cómo calculo mis ingresos a través de la App de Uber? Sus ingresos son la suma de los servicios que ha prestado. En la App de Uber esto son los servicios de distribución realizados. Tenga presente la posibilidad de que existan otras obligaciones tributarias si realiza otras actividades. Le sugerimos que consulte con su asesor fiscal, o contable para asegurar que cumple con todas sus obligaciones.
Apoyo y Asesoría Profesional
Dado lo complejo del panorama fiscal, buscar asesoría profesional es altamente recomendable. Uber ha hecho alianzas con compañías especializadas en contabilidad, que te ofrecen precios preferenciales y te apoyan antes, durante y después de tu proceso como socio conductor o repartidor.
- Heru: Es una plataforma digital que te pone al día con el SAT. Gracias a su sistema de validación de deducibles y estrategias fiscales autorizadas por el SAT, podrás generar saldo a favor de manera segura.
- Un despacho fiscal, contable y administrativo especialista en servicio a plataformas tecnológicas se encuentra en más de 30 ciudades del país. Puedes realizar cualquier trámite contable asociado a tu cuenta de socio conductor como: asesoría contable, aumento de obligaciones, citas en SAT, creación y carga de documentos fiscales en plataforma, declaraciones y más. Recibirás atención personalizada para completar tu perfil de facturación de inicio a fin.
- Contabilízate: Es una plataforma digital que realiza la contabilidad de cualquier persona física como: cálculo de impuestos, aplicación automática de deducciones, presentación de todas las declaraciones ante el SAT y además, te permite emitir facturas personalizadas de una forma fácil y rápida.
- También existen empresas con más de 40 años de experiencia profesional que brindan servicios contables, fiscales y legales a personas físicas y morales.
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