Una declaración en ceros ante el SAT se presenta cuando un contribuyente no tuvo ingresos ni movimientos durante un periodo fiscal, pero aún así debe cumplir con su obligación de informar. Cumplir con las obligaciones fiscales no siempre implica pagar impuestos. Una declaración en ceros indica que no se registraron ingresos ni egresos durante el periodo fiscal. Realizar una declaración en ceros es una forma de cumplir con tus obligaciones fiscales cuando no hubo actividad económica, ya que este tipo de declaración aplica cuando no hubo ingresos en el periodo a reportar.
¿Quiénes deben presentar esta declaración?
El régimen fiscal es un conjunto de derechos y obligaciones a los que se hace acreedor un ciudadano a partir de desempeñar una actividad económica específica. ¿Eres fotógrafo y estás pensando en abrir un estudio? ¿Eres diseñador gráfico y trabajas como freelance? ¿Eres dentista y acabas de inaugurar tu consultorio? Entonces te corresponde registrarte en este régimen, que está pensado para las personas que obtienen ingresos por prestar servicios profesionales de manera independiente (honorarios) a empresas, dependencias de gobierno o personas físicas en general.
También conocida como declaración provisional, la declaración mensual es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes. De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT) esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
Impuestos a declarar
Al presentar tu información, la plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito. Los principales conceptos incluyen:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
Guía paso a paso para realizar el trámite
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
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- Ingresa con tu RFC y contraseña o e.firma. Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma.
- Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más".
- Dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguno de estos, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General.
- Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR".
- Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", donde deberás llenar el formulario. Te pedirá elegir el tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran.
- Es necesario dar clic en "Continuar" para llenar la "Determinación del Impuesto" de cada una de las obligaciones con valor cero en los campos de ingresos y gastos.
- Antes de enviar, verifica que toda la información sea correcta. Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa, dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados.
Novedades y actualización de la plataforma
Mediante comunicado 06/2025 emitido el pasado 7 de febrero, el SAT informa de la puesta a disposición de la nueva plataforma dirigida a la presentación de declaraciones provisionales a partir del ejercicio 2025, para personas físicas que tributan en los regímenes de actividades empresariales y profesionales, y de arrendamientos. La plataforma incluye precarga de la siguiente información:
- CFDI emitidos y recibidos (PUE), egreso y pago; con opción a modificación.
- CFDI de nómina.
- Remanentes de pérdidas fiscales pendientes de amortizar.
- Información de pagos provisionales de meses anteriores.
Es fundamental recordar que la importancia de cumplir con las declaraciones fiscales radica en evitar sanciones. Cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo. Además, estos periodos pueden ser una oportunidad para revisar el estado de tu empresa, identificar áreas de mejora y optimizar recursos.
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