Una cuestión muy importante para mantener tus finanzas en orden es cumplir con tus obligaciones fiscales de manera oportuna. Para ello, es fundamental entender los diferentes tipos de declaraciones periódicas. En este artículo te compartimos una serie de claves para que entiendas lo más importante sobre cómo funciona y cómo hacer una declaración de impuestos mensual, también conocida como provisional, que es una de las obligaciones fiscales más importantes, tanto de personas físicas como personas morales. Además, abordaremos la relevante declaración anual.
La Importancia de las Declaraciones Fiscales
Recuerda que una de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales es hacer las declaraciones correspondientes ante el SAT. Por el contrario, cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo. Como ves, es mejor declarar y pagar tus impuestos en el tiempo establecido.
La Declaración Mensual (Provisional)
¿Qué es la Declaración Mensual?
Empecemos por explicar qué es la declaración mensual. También conocida como declaración provisional, ya que es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales:
- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT) esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
¿Cómo hacer una Declaración Mensual de Personas Físicas?
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
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- Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma.
- También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones.
- Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más". Dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguno de estos, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General:
- Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza
- Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas.
- Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR". El menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
- Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración.
- Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: Tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran.
- La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros. Es necesario dar clic en "Continuar".
- Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto", de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, de acuerdo con el tipo de impuesto del que se trata, para calcular los montos correspondientes a impuestos, que deben pagarse.
- Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados.
Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
¿Cómo hacer una Declaración Mensual de Impuestos Persona Moral?
Ahora veamos cómo hacer una declaración mensual ante el SAT para personas morales, que también se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos, que es la aplicación electrónica del SAT para presentar los pagos provisionales o definitivos del ISR, IVA o IEPS, donde se incluyen las retenciones, ya sea en declaraciones normales, complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal.
- Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de "declaraciones":
- Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales o
- Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza, según sea el caso.
- Una vez que te lleve a la opción elegida y dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma.
- De igual manera, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa.
- Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable.
- Finalmente, deberás llenar la declaración.
- Obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, línea de captura para realizar los pagos.
De igual manera que en el caso de las personas físicas, recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
La Declaración Anual
¿Qué es la Declaración Anual y por qué es Importante?
Uno de los procesos más significativos del año fiscal en México es la presentación de tu declaración anual. Realizarla no solo es una obligación, sino también una oportunidad para aplicar deducciones personales o de negocio que pueden resultar en un saldo a favor. Saber cuándo es la declaración anual es el primer paso para un cumplimiento fiscal exitoso.
Declaración Anual para Personas Morales
Las personas morales, que incluyen a sociedades mercantiles, asociaciones civiles y otras entidades corporativas, son las primeras en cumplir con esta obligación. La fecha límite para presentar la declaración anual para personas morales es el 31 de marzo del siguiente año fiscal que se declara. Cumplir con la declaración anual para personas morales es un indicador de la transparencia y formalidad de un negocio, algo indispensable para acceder a financiamientos y fortalecer su crecimiento. Asimismo, llevarla a cabo permite detectar posibles áreas de mejora en la gestión contable y fiscal de la empresa.
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Declaración Anual para Personas Físicas
La declaración anual para personas físicas tiene como fecha del 1 al 30 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. También es importante recordar que algunas personas físicas no están obligadas a presentarla si sus ingresos provienen únicamente de un solo patrón y no exceden los límites establecidos por el SAT. Sin embargo, aun en esos casos, presentar la declaración puede ser conveniente, ya que podría resultar en un saldo a favor de impuestos, y por consecuencia, una devolución de impuestos siempre que la autoridad lo apruebe.
Fechas Clave para tus Declaraciones
¡Que no se te olvide! Las personas morales tienen hasta el 31 de marzo, mientras que las personas físicas tienen hasta el 30 de abril para su declaración anual. Las declaraciones mensuales tienen su propia fecha límite.
| Tipo de Declaración | Sujeto Obligado | Fecha Límite |
|---|---|---|
| Anual | Personas Morales | 31 de marzo del siguiente año fiscal |
| Anual | Personas Físicas | 1 al 30 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal |
| Mensual (Provisional) | Personas Físicas y Morales | Día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago |
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