PayPal es la plataforma para realizar pagos de manera virtual más conocida en el mundo. Mediante esta cartera virtual, podrás efectuar las transacciones de comercio electrónico sin aportar los datos de tu tarjeta de crédito o débito al proveedor de los bienes o servicios. Sin embargo, el uso de esta plataforma genera dudas en lo referente a su fiscalidad y tributación, especialmente cuando se trata de la deducibilidad de sus comisiones.
Tratamiento fiscal de las comisiones de PayPal
De forma indistinta a si somos empresa o persona física, PayPal carga comisiones por los servicios realizados y estos, son gastos deducibles en nuestras contabilidades. A la pregunta de si puedo deducirme las comisiones de PayPal, la respuesta es afirmativa, aunque el proceso requiere atención. Los cobros que PayPal realiza a cualquier empresa o persona en España están exentos de IVA, ya que PayPal está establecida en Luxemburgo.
Hacienda necesita de una factura oficial y PayPal, al estar exento de IVA, no tiene por qué emitir dicha factura ni siquiera un recibo o justificante del cargo. No obstante, es fundamental gestionar correctamente los gastos y las comisiones que se derivan de trabajar realizando transacciones con esta plataforma. La información que proporciona PayPal no pretende ser ni debe interpretarse como asesoramiento fiscal; si tienes alguna duda en particular, te recomendamos que consultes a un especialista en impuestos.
Cómo obtener el reporte de actividades para la contabilidad
Para gestionar tus gastos, puedes descargar un reporte de todas las actividades transaccionales de hasta los últimos siete años en formato PDF, Quicken, QuickBooks o como archivo CSV o TAB. Al descargar un registro del historial de gran tamaño, es posible que se produzca un retraso y los archivos pueden tardar hasta 5 días hábiles en generarse.
Una vez que tengas el archivo (por ejemplo, en formato Excel), puedes procesar los datos para obtener el total de tus gastos:
Lea también: Deducción IVA: Guía Paso a Paso
- Haz clic en Datos en la parte superior de la ventana de Excel.
- Haz clic en Filtrar, en la sección “Datos”.
- Desactivar las casillas te permitirá filtrar lo que no necesitas.
- Para obtener el importe total de las comisiones, haz clic en la casilla que se encuentra justo debajo de la última comisión.
- Ve a la parte superior de la hoja de cálculo, mantén presionado la tecla Shift, y luego haz clic en el primer importe de la columna.
- Haz clic en Fórmulas en la parte superior de la ventana de Excel y selecciona AutoSum.
Información importante sobre el formulario 1099-K
El formulario 1099-K es un formulario de información fiscal del IRS que se utiliza para declarar los pagos que recibe una empresa o un particular por la venta de bienes y servicios durante el año calendario. Si bien los proveedores de pagos están obligados a enviar este formulario si se alcanzan ciertos umbrales, hay ciertos importes incluidos en el formulario que podrían no estar sujetos a impuestos.
En el año 2025, la ley restauró el umbral de declaración original de más de $20 000 USD y 200 transacciones para los pagos recibidos por transacciones de bienes y servicios. Este umbral no incluye conceptos como hacer pagos con PayPal a familiares o amigos para devolver gastos personales.
Tabla de resumen sobre la gestión de datos en PayPal
| Acción | Detalle |
|---|---|
| Historial de transacciones | Disponible hasta por 7 años. |
| Formatos de descarga | PDF, CSV, TAB, Quicken, QuickBooks. |
| Exención de IVA | Servicios prestados desde Luxemburgo. |
| Deducibilidad | Las comisiones por servicios son gastos deducibles. |
Aunque PayPal pueda declarar una transacción, es posible que no esté sujeta a impuestos. Los contribuyentes deben contemplar este importe con sus asesores fiscales al calcular los ingresos brutos para su declaración de impuestos sobre la renta. La información proporcionada aquí está sujeta a cambios y se actualizará según sea necesario.
Lea también: Guía para la deducción del ISR
Lea también: Consideraciones sobre la Deducción de IVA en México