Si eres conductor de Uber, DiDi, Cabify o cualquier plataforma de transporte en México, las retenciones de impuestos son parte de tu realidad fiscal. Desde 2020, el SAT estableció un régimen especial para personas físicas que obtienen ingresos a través de plataformas tecnológicas. Si manejas con Uber o entregas con Uber Eats, el SAT considera que tienes una actividad empresarial en el régimen de Plataformas Tecnológicas. Aunque Uber retiene impuestos automáticamente, estar al corriente requiere un poco más que solo dejar que la app haga el trabajo.
¿Qué impuestos te retiene la plataforma?
Si ya registraste tu RFC en la plataforma, las tasas de retención son fijas sobre tus ingresos brutos (el total antes de la comisión de Uber):
- ISR (Impuesto sobre la Renta): Se te retiene el 2.1%. Ya no se usan las tablas que dependían de cuánto ganaras; ahora es una tasa única y más sencilla.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Uber retiene el 8% (que es la mitad del IVA total). El otro 8% se te entrega en tus ganancias para que tú lo reportes al SAT.
¡Cuidado! Si no tienes RFC cargado en la app, Uber se verá obligado a retenerte el 36% total (20% de ISR y 16% de IVA). ¡No dejes que eso pase!
¿Cómo deducir gastos y qué conceptos aplican?
Si estás en pago definitivo, no hay deducciones que aplicar. Si presentas declaraciones normales, puedes deducir gastos relacionados: gasolina, mantenimiento, seguro del vehículo, etc. Como persona física al presentar tu declaración anual puedes deducir impuestos. Las deducciones personales te ayudan a reducir la base gravable del impuesto sobre la renta (ISR), es decir, disminuyen los ingresos acumulables sobre los que se calcula el impuesto.
Para que el SAT te regrese dinero o pagues menos, puedes facturar gastos indispensables:
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- Vehículo: Gasolina (pagada con tarjeta/transferencia), seguro, llantas y servicios de mantenimiento.
- Tecnología: Tu celular y el plan de datos.
- Gastos de Uber Eats: Mochilas térmicas y equipo de seguridad.
Reglas clave para deducir la gasolina
El combustible es uno de los gastos operativos más importantes para miles de empresas y choferes en México. Esto significa que el combustible debe utilizarse para actividades necesarias para generar ingresos, operar el negocio o prestar servicios. No basta con comprar gasolina y solicitar factura. Para que el gasto sea deducible ante el SAT, debes considerar lo siguiente:
- El pago en efectivo puede poner en riesgo la deducción, incluso si existe factura. En general, pagar gasolina en efectivo puede poner en riesgo la deducción fiscal.
- Sin factura electrónica, el gasto no cuenta con el respaldo fiscal necesario. La gasolina se factura con un CFDI de tipo Ingreso, emitido por la estación de servicio.
Tu obligación de declarar cada mes
Es vital aclarar un mito: las retenciones no sustituyen tus declaraciones. Todos los socios de Uber deben declarar antes del día 17 de cada mes.
- Declaración de IVA: Debes informar el 16% total que cobraste. Como Uber solo retuvo la mitad (8%), tú debes pagar la otra mitad al SAT, o restarla con el IVA de tus gastos si estás en pagos provisionales.
- Declaración de ISR: Si optaste por Pagos Provisionales: Declaras tus ingresos, restas tus gastos (gasolina, seguro, etc.) y descuentas lo que Uber ya retuvo. Si optaste por Pagos Definitivos (ingresos <$300k anuales): La retención del 2.1% es tu pago final de ISR, pero debes presentar la declaración mensual. Es la forma de decirle al SAT: "Aquí está el reporte de lo que gané y mis impuestos ya fueron retenidos".
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