Probablemente hayas escuchado frases como: "puedes deducir esto de tus impuestos" o "esos son gastos deducibles" y te hayas preguntado si realmente comprendes cómo funciona todo lo relacionado con este concepto. Para explicarte qué son las deducciones de impuestos, debes saber que al momento de pagar tus tributos puedes reducir el monto total de la aportación fiscal.
Una deducción fiscal es una reducción del monto total de la obligación tributaria de una persona u organización al encontrarse con un pago que baje sus ingresos imponibles. No debes confundir las deducciones fiscales con las exenciones. Una exención fiscal es un impuesto que no pagarás.
Requisitos para una Deducción Fiscal Exitosa
Para llevar a cabo una deducción fiscal exitosa, es muy importante llenar de forma correcta tu declaración anual y cumplir con los lineamientos para hacerlas válidas.
- Tener la factura: Todos los gastos sujetos a una deducción deberán estar debidamente comprobados mediante su respectiva factura o un recibo equivalente que esté avalado por el SAT, por lo que una nota de compra no sirve como comprobante.
- No excedas la cantidad establecida: Asimismo, el monto total de deducciones personales autorizadas por el SAT no puede exceder las cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales equivalentes a 198.031,80 pesos, o bien, al 15% del total del ingreso del contribuyente, lo que resulte menor. Este aspecto no aplica para gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias para el retiro, depósitos para el ahorro y colegiaturas, pues cada uno tiene sus propios topes deducibles y se describen a continuación.
Deducciones de las Personas Morales
Las personas morales necesitan de igual manera presentar los gastos deducibles mediante una factura y haber pagado mediante transferencia electrónica, de preferencia.
Gastos Deducibles Comunes
Existen ciertos gastos que las personas físicas y morales pueden incluir como deducibles de impuestos, entre ellos:
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- Honorarios de salud.
- Gastos de salud.
- Otros gastos.
Las personas físicas con actividad empresarial también pueden deducir aquellos gastos necesarios para realizar tu profesión.
Gastos Específicos que se Pueden Deducir ante el SAT
Las deducciones personales requieren que el contribuyente cuente con la factura de cada servicio adquirido, o bien, haber efectuado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo. Los gastos que se pueden deducir son:
Gastos Médicos
En este rubro, es posible deducir los honorarios médicos, como consultas con el dentista, psicólogo, nutriólogo, servicios de enfermería, tratamientos médicos o gastos por incapacidad o discapacidad. Asimismo, el SAT permite deducir gastos hospitalarios, análisis clínicos, compra o alquiler de aparatos de rehabilitación, prótesis, lentes ópticos graduados hasta por un monto de 2.500 pesos, y medicamentos incluidos en la hospitalización -no comprobantes de farmacias-.
Gastos Funerarios
Los gastos funerarios son deducibles ante el SAT siempre y cuando no excedan una Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual del ejercicio a declarar. En el caso del ejercicio 2024, la UMA anual fue de 39.606,36 pesos. El servicio de gastos funerarios puede ser para el contribuyente, su cónyuge o concubina(o), así como para sus padres, hijos, abuelos o nietos.
Donativos
Este rubro incluye los donativos que se otorguen a instituciones autorizadas para tal fin, y a la Federación. El límite es de hasta el 7% de los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior para los otorgados a donatarias autorizadas y hasta del 4% para los otorgados a la Federación.
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Colegiaturas
Las deducciones en este apartado incluyen las colegiaturas en instituciones educativas privadas que cuenten con validez oficial. Los montos máximos deducibles por cada uno de los hijos no deben exceder los siguientes límites anuales:
- Nivel preescolar: 14.200 pesos
- Primaria: 12.900 pesos
- Secundaria: 19.900 pesos
- Profesional técnico: 17.100 pesos
- Bachillerato o su equivalente: 24.500 pesos
Las cuotas por inscripción o reinscripción no pueden deducirse.
Gastos de Transporte Escolar
Esta deducción únicamente se aplica cuando el transporte escolar sea obligatorio o cuando se incluya dicho gasto en la colegiatura.
Aportaciones Complementarias al Retiro
El rubro toma en cuenta las aportaciones complementarias o voluntarias realizadas directamente a la subcuenta del contribuyente. Cuando recibas tu factura cerciórate que la clave de producto y servicio que te consideraron corresponda a las claves relacionadas con este tipo de deducción personal.
Seguro de Gastos Médicos Mayores
Si adquiriste un seguro de gastos médicos mayores, recuerda que las primas son deducibles pero en tu declaración anual las debes aplicar dentro del tipo de deducción Primas de seguros de gastos médicos y no como un gasto médico. Los gastos funerales a futuro, solo son deducibles hasta que se utilicen los servicios.
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El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales equivalentes a $158,469 o del 15% total de tus ingresos, lo que resulte menor.
Siempre que pagues colegiaturas revisa tu factura y cerciórate que tu factura contenga el complemento de datos que incluye el nombre y la CURP del alumno y su nivel escolar. En el mes de febrero del año siguiente a tus aportaciones, la institución que las reciba debe emitirte un comprobante fiscal que corresponderá a la constancia anual y es el mismo que será considerado para el prellenado de tu declaración anual.
Siempre que recibas tu constancia, revísala y cerciórate que el campo "Uso del CFDI" sea por aportaciones voluntarias al SAR. El concepto facturado sea claro y corresponda a la prima de seguro de gastos médicos que estás contratando. El campo "Uso del CFDI" sea primas por seguros de gastos médicos. Si adquiriste un seguro de gastos médicos mayores, recuerda que las primas son deducibles, pero en tu declaración anual las debes aplicar dentro del tipo de deducción Primas de seguros de gastos médicos y no como un gasto médico. El campo "Uso del CFDI" sea por gastos de transportación escolar obligatoria.
Si tienes créditos hipotecarios, asegúrate que la institución donde lo adquiriste tenga registrado tu RFC correcto, revisa tu comprobante fiscal y cerciórate que:
- Contenga la ubicación del inmueble hipotecado.
- Incluya el monto de los intereses nominales devengados, así como los pagados en el ejercicio.
- El campo "CFDI" sea por intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios.
Recuerda que para que sea considerado en tu declaración anual debes evitar deducir otros conceptos distintos a los intereses reales como seguros, recargos, intereses ordinarios, servicios financieros, honorarios. Nota: La información que se considera para el prellenado de tu declaración anual proviene de los datos que tu institución financiera informa al SAT en su declaración de intereses.
Recuerda que en febrero del año siguiente a que realices tus depósitos, la institución que administra tus cuentas personales y especiales para el ahorro, debe emitirte un comprobante fiscal que corresponderá a la constancia anual de tus depósitos y es el mismo que será considerado para el prellenado de tu declaración anual.
¿Cuándo Solicito la Devolución de Mis Impuestos?
Para solicitar la devolución del remanente de tu saldo a favor ingresa al Buzón Tributario con tu RFC y contraseña, completa el Formato Electrónico de Devolución y envíalo con tu e.firma. Tener un saldo a favor en el SAT no es tan imposible como piensas, te invitamos a que aproveches la oportunidad de que el gobierno te devuelva parte de tus impuestos. Es sencillo, este es el dinero que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) te devuelve cuando pagas más impuestos de los que deberías.
Este saldo se genera cuando el monto de tus deducciones es mayor a tus ingresos acumulables. Por ejemplo, si has tenido gastos médicos, educativos o relacionados con tu vivienda, puedes deducir estos gastos y el SAT te devolverá el excedente. Así que, no dudes en aprovechar las deducciones personales que el SAT permite. Los gastos médicos son de los más conocidos para deducir. Aquí entran tus consultas médicas, gastos hospitalarios, análisis clínicos, y hasta el pago de medicinas en hospitales.
¿Pagas colegiaturas? ¡Buena noticia! Las colegiaturas de tus hijos o las tuyas pueden ser deducibles, siempre y cuando estén dentro de ciertos límites establecidos por el SAT. Además de salud y educación, puedes deducir otros gastos como aportaciones voluntarias a tu AFORE, intereses de tu crédito hipotecario, o donativos a instituciones autorizadas.
Pasos para Obtener la Devolución
- Llena tu declaración: El sistema precarga algunos datos, pero revisa y corrige cualquier error.
- Guarda siempre tus facturas: Si haces un gasto deducible, pide factura.
- ¡En el mes de abril!
Las reformas fiscales recientes han ajustado algunos de los montos y tipos de deducciones permitidas. Por ejemplo, el SAT ahora es más estricto con las deducciones médicas y educativas, limitando los montos máximos deducibles.
Ejemplo Práctico: María y sus Deducciones Familiares
María trabaja en una empresa y gana $500,000 al año. Esto significa que a lo largo del año, le descuentan impuestos de su sueldo. Sin embargo, durante el año, María pagó $30,000 por las colegiaturas de sus hijos y $20,000 en consultas médicas y medicamentos. Ambos son gastos que el SAT permite deducir, es decir, que puedes restar de los impuestos que ya pagaste.
¿Cómo funciona esto?
Al final del año, cuando María presenta su declaración anual, suma estos gastos (colegiaturas y médicos), que en total son $50,000. Esto significa que en lugar de pagar impuestos sobre $500,000 (su sueldo completo), María solo pagará impuestos sobre $450,000 ($500,000 - $50,000). Al recalcular cuánto debía haber pagado de impuestos sobre esos $450,000, el SAT se da cuenta de que María pagó de más durante el año, así que le genera un saldo a favor de $5,000, el cual le devuelven a su cuenta bancaria.
Obtener un saldo a favor en el SAT es posible si sabes qué deducciones puedes aplicar y cómo hacer tu declaración de forma correcta. Aprovecha los gastos deducibles, TaxDown te ayuda a hacer tu declaración a tiempo y sin errores.