Si alguna vez te has preguntado si ahorrar para tu retiro puede darte beneficios, la respuesta es un rotundo sí. El ahorro para el retiro es una de las inversiones más importantes que puedes hacer. No solo te ayudará a tener una mejor calidad de vida cuando te retires, sino que también puede ayudarte a obtener una devolución de impuestos. Aquí te explicaremos de manera fácil cómo el ahorro en tu Afore puede ayudarte en tu declaración anual.
Además de los beneficios para cuando llegue el momento de tu retiro y jubilarte al final de tu vida laboral, los ahorros que vas formando por medio de una Administradora de Fondos para el Retiro (Afore) puede hacer que disfrutes de sus ventajas mucho antes, como deducir de impuestos el dinero que allí resguardas.
Aportaciones Voluntarias y Beneficios Fiscales
Las aportaciones Voluntarias son las que el titular de una Afore hace a su cuenta individual independientemente de las aportaciones patronales que hace el empleador, por lo que el trabajador mejora el capital que podrá obtener cuando se jubile. Además de contar con una mejor pensión para tu retiro, con las Aportaciones Voluntarias a tu Afore puedes conseguir que el SAT te haga una devolución de Saldo a Favor.
La Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) permite que ciertas aportaciones que realizas a tu Cuenta Individual sean consideradas deducciones personales. Tanto las aportaciones voluntarias como las complementarias de retiro pueden ser deducibles de impuestos en el año en que se depositan (Art. 151, Fracc. V de la Ley del ISR vigente). Pueden ser deducibles hasta el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan del equivalente a cinco unidades de medida y actualización del contribuyente, elevadas al año (Último párrafo del artículo 151 de la Ley del ISR vigente).
Al disminuir tu base gravable, el impuesto a pagar puede reducirse. Por ejemplo, supongamos que tienes un ingreso anual de $50,000 pesos y realizaste aportaciones voluntarias a tu Afore por $10,000 pesos. En este caso, tu monto a pagar se reducirá de $50,000 pesos a $40,000 pesos.
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Para conservar este beneficio fiscal, los recursos deben permanecer invertidos al menos 5 años. Si el ahorro se retira antes de cumplir los requisitos establecidos en la ley, el beneficio fiscal puede perderse y generarse la retención correspondiente. La retención del ISR es el cobro anticipado de impuestos que hace la Afore o el SAT. Si se dispone del ahorro hasta el retiro, las aportaciones que retire el trabajador estarán exentas.
También existen exenciones específicas para el retiro de ciertos recursos:
| Concepto | Monto Exento |
|---|---|
| Recursos SAR 92 y/o RCV | Hasta 90 UMA* por cada año cotizado |
Esta exención aplica cuando tengas derecho a retirar el ahorro obligatorio o cumplas 65 años de edad.
Devolución de Impuestos a Través de la Declaración Anual
Una devolución de impuestos es un reembolso que el gobierno te hace de los impuestos que has pagado en exceso. Para poder obtener una devolución de impuestos, debes cumplir con ciertos requisitos, como presentar tu declaración anual de impuestos de manera correcta y completa. Cuando presentas tu Declaración Anual en abril, el SAT recalcula tus impuestos.
Como parte de sus obligaciones fiscales a la dependencia recaudadora de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) se encuentra el emitir facturas a lo largo del ejercicio fiscal, y a su término hacer la Declaración Anual de impuestos al SAT para que, en caso de salir con números a favor en el saldo puedas pedirle que te regrese el dinero excedente. El recurso económico que se destina a tus Aportaciones Voluntarias te proporcionan también la posibilidad de conseguirlo además de los ahorros que también mejorarán tus finanzas personales.
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Para obtener la Constancia de Retención de Impuestos (ISR), la puedes obtener por medio de tus Servicios en Línea. O bien acude a cualquiera de nuestros Centros de Atención al Público con tu identificación oficial vigente y tu Constancia de Situación Fiscal expedida por Servicio de Administración Tributaria (SAT). Recuerda que para poder generar tu Constancia Fiscal de manera correcta es necesario que los datos que tienes registrados en SURA sean idénticos a los que tienes ante el SAT. Valida y actualiza tu información.
Precedentes Legales y Recuperación de Saldos a Favor
La Procuraduría de Defensa del Contribuyente (Prodecon) ayudó a un contribuyente a la recuperación de saldo a favor por el concepto del Impuesto sobre la Renta (ISR) que le fue retenido cuando recibió los ahorros de su administradora de fondo para el retiro (afore). En un inicio, al contribuyente se le gravó con 20% de ISR.
Sin embargo, la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN), a través de la revisión de diversos juicios ante el Tribunal de Justicia de la Federación (TJF), emitió una jurisprudencia y por lo tanto determinó como inconstitucional la retención de 20% de ISR; por lo tanto reconoció el derecho a aplicar lo establecido en artículo 95 de la Ley del ISR. En este sentido, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) autorizó al contribuyente la devolución actualizada de 22,000 pesos, esto porque desde el 2018 reclamaba su devolución.
Gloria Franco Vargas, directora general de Orientación y Asesoría de la procuraduría, comentó: “Nosotros hacemos valer la jurisprudencia que logramos ante tribunales en donde esos recursos no se le tuvo que haber dado en detrimento de los demás ingresos, sino un pago por separación laboral y por lo tanto haciendo valer la tasa efectiva de 5 a 7%”. En la Prodecon ven como logro el establecimiento a las administradoras de fondo para el retiro de una tasa efectiva de 5 a 7% en la retención del ISR. “Fue un gran logro de Prodecon porque nosotros como el defensor de los pagadores de impuestos, brindamos la atención a los sectores más vulnerables de la sociedad que son las personas adultas."
Cómo Aprovechar estos Instrumentos Fiscales
Para aprovechar estos beneficios fiscales, el contribuyente puede hacer esas aportaciones por su cuenta y además deducirlas de impuestos, con lo que mejora la posibilidad de que en la Declaración de Impuestos obtenga un saldo a favor que se pueda pedir de regreso.
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Para eso aprovecharás la herramienta de una Sociedad de Inversión Especializada en Fondos para el Retiro o SIEFORE, un instrumento con el que realizas tus aportes según tus posibilidades y emitir la correspondiente factura electrónica para registrarla en la plataforma del SAT y cuando hagas tu Declaración Anual la ingreses en tus Deducciones Personales con el concepto de Aportaciones Voluntarias hechas al SAT y el monto de lo que le has destinado en el ejercicio.
No olvides tener tu número del Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y proporciona tu CLAVE interbancaria en caso de que el balance sea favorable para que te devuelvan el dinero excedente de este trámite. Si estás pensando en ahorrar para tu retiro, considera realizar Ahorro Voluntario desde la app Afore SURA, es seguro y fácil. Ahorrar para el retiro implica disciplina y visión de largo plazo. El incentivo fiscal no sustituye la importancia del ahorro previsional.
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