¿Qué es la Devolución de Impuestos?
Este video explica el concepto de devolución de impuestos de una manera simple y concisa para niños y principiantes.
Un reembolso de impuestos es dinero que un contribuyente recibe del gobierno si pagó más impuesto sobre la renta de lo que debían.
La devolución de impuestos en México es un proceso fundamental para los contribuyentes que buscan recuperar cantidades pagadas en exceso al fisco.
Este procedimiento permite a empresas y particulares reclamar montos a favor de impuestos como ISR, IVA y IEPS, entre otros.
La devolución de impuestos es un procedimiento mediante el cual los contribuyentes pueden recuperar parte del dinero que han pagado al SAT.
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La devolución de impuestos se puede solicitar cuando al efectuar el cálculo de tus impuestos, resulta que has pagado más de lo que debías, por lo que puedes solicitar al SAT que te sea devuelta la cantidad.
Se trata de la posibilidad de obtener de regreso los montos o una parte de estos, que se hayan pagado de forma indebida, así como también el saldo a favor que haya resultado de la declaración de impuestos en el ejercicio fiscal que fue declarado.
La devolución de impuestos ocurre cuando pagas más de lo que realmente te correspondía.
La devolución de impuestos no es un beneficio raro ni complicado: es un derecho.
¿Por qué se genera un Saldo a Favor?
Existen muchas razones por las cuales usted podría terminar pagando impuestos adicionales.
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Es posible que su empleador haya retenido más impuestos de sus cheques de pago de lo necesario según su formulario W4.
También existe la posibilidad de que usted fuera elegible para créditos fiscales reembolsables - como el crédito fiscal por hijo o el crédito fiscal por educación.
El saldo a favor es una cantidad de dinero que el SAT reconoce que debe devolverte.
¿Quiénes pueden solicitar la Devolución de Impuestos?
Tanto las personas físicas como las personas morales pueden solicitar la devolución.
Cualquier contribuyente que haya pagado impuestos en exceso o que cumpla con ciertos requisitos específicos puede solicitar la devolución.
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Personas físicas o personas morales pueden seguir el proceso para solicitar la devolución de impuestos.
A veces se pueden desconocer los detalles y requisitos de la devolución de impuestos y creer que es algo que solo aplica para las personas morales o empresas, pero lo anterior no es así.
El pago de impuestos es una obligación de todas las personas físicas y morales en México.
Proceso y Plazos para la Solicitud
Para lo anterior, lo primero es presentar tu declaración anual y revisar si cumples los requisitos para devolución de impuestos.
La devolución puede pedirse una vez presentada la declaración anual y no te preocupes porque muchos contribuyentes reciben el depósito automáticamente si cumplen con todos los requisitos.
Si en tu declaración anual obtuviste saldo a favor, puedes solicitar la devolución de impuestos en línea, ingresando al portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) con la e.firma y la contraseña del contribuyente.
Ahí se debe llenar la solicitud de devolución aportando la información correspondiente y adjuntando los archivos adicionales necesarios.
También es posible hacerlo de manera presencial, pidiendo una cita y llevando toda la información a la oficina del SAT.
Una vez presentada tu solicitud y validada por el SAT, el depósito puede llegar en un plazo de 10 a 40 días hábiles, dependiendo del monto y de si se requiere revisión manual.
Para solicitar una devolución de impuestos se tiene hasta cinco años desde la fecha en que se generó el pago por parte del contribuyente.
Y un punto clave: tienes hasta 5 años para solicitar ese dinero.
En caso de que el SAT detecte alguna diferencia o falta de documentación, pueden rechazar la devolución parcial o total.
Ten presente que como parte del proceso, se pueden pedir aclaraciones acerca de la devolución que fue solicitada.
Quizá te puede pedir el SAT que justifiques las deducciones, como gastos médicos, colegiaturas, servicios funerarios, etc.
El SAT puede rechazarla o pedir correcciones.
Ya sabes qué es la devolución de impuestos y los pasos más importantes de este proceso.
Documentación Requerida
Si vas a realizar el trámite en línea debes tener los siguientes documentos a la mano: e-firma o RFC y contraseña.
Contar con e.firma.
Identificación oficial, cualquiera de las señaladas en el Apartado I. Definiciones; punto 1.2.
En caso de representación legal, el poder notarial para acreditar la personalidad del representante legal o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante las autoridades fiscales, Notario o fedatario público.
Estado de posición financiera del año inmediato anterior al que presentas la solicitud de devolución o del periodo mensual más reciente que se tenga en los casos de ser de reciente creación o por inicio de operaciones.
Pasaporte vigente o constancia de estatus migratorio expedida por la Secretaria de Relaciones Exteriores de la persona que solicita la devolución.
Adjuntar en archivo comprimido en formato ZIP de forma digitalizada los CFDI emitidos.
Recibo bancario de Pago de Contribuciones, Productos y Aprovechamientos Federales.
Tratándose de residentes en el extranjero que tengan un establecimiento permanente en el país, la certificación de residencia fiscal, o bien, la certificación de la presentación de la declaración del último ejercicio del ISR y, en su caso, escrito de aclaración cuando apliquen beneficios de los tratados en materia fiscal que México tenga en vigor.
Nota: Tratándose de Personas Físicas con saldos iguales o menores a $10,000.00 (Diez mil pesos. 00/100 M.N.) que no cuenten con el Certificado de e.firma o con e.firma Portable, que en términos del Art.
Para acreditar el Régimen de propiedad de la unidad de producción anexar copia del título de propiedad, escritura pública o póliza, certificado de derechos agrarios o parcelarios o acta de asamblea.
Para acreditar el Régimen de posesión legal de la unidad de producción: contratos de arrendamiento, usufructo, aparcería, concesión, entre otros.
En el caso, de presentar documentación adicional, no señalada o enunciada en los puntos anteriores, esta deberá adicionarse a su trámite en forma digitalizada.
Criterios y Condiciones Adicionales para la Devolución
Que las últimas doce solicitudes de devolución no hayan sido negadas total o parcialmente por la autoridad fiscal, en más del 20% del monto solicitado y siempre que éste no exceda de $1’000,000.00 (un millón de pesos 00/100 M.N.).
Cuando se hayan emitido las resoluciones negativas a las solicitudes de devolución, dichas resoluciones deberán estar debidamente fundadas y motivadas.
La información y documentación correspondiente, se presentará por única vez con la primera solicitud de devolución de un proyecto de inversión que se realice en los términos de la regla 4.1.6.
Previo a la presentación de su primera solicitud de devolución, podrán solicitar a la autoridad fiscal que revise la información y documentación con la que cuente en ese momento.
Las adquisiciones realizadas correspondan a bienes nuevos adquiridos o importados de forma definitiva, a partir de enero de 2016 y se utilicen permanentemente en territorio nacional.
La información y documentación correspondiente, se presentará por única vez con la primera solicitud de devolución que se realice en los términos de la regla 2.3.13.
Previo a la presentación de su primera solicitud de devolución, podrán solicitar a la autoridad fiscal que revise la información y documentación con la que cuente en ese momento.
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