El pago de impuestos es una obligación de todas las personas físicas y morales en México. A veces se pueden desconocer los detalles y requisitos de la devolución de impuestos y creer que es algo que solo aplica para las personas morales o empresas, pero lo anterior no es así.
Se trata de la posibilidad de obtener de regreso los montos o una parte de estos, que se hayan pagado de forma indebida, así como también el saldo a favor que haya resultado de la declaración de impuestos en el ejercicio fiscal que fue declarado. Personas físicas o personas morales pueden seguir el proceso para solicitar la devolución de impuestos.
¿Quiénes pueden solicitar la devolución?
Personas físicas o personas morales pueden seguir el proceso para solicitar la devolución de impuestos. Los pensionados provienen de esta misma definición, solo que en la actualidad no están activos, puesto que tienen un beneficio de pensión de vejez al cumplir los requisitos para jubilarse.
El saldo a favor es una cantidad de dinero que el SAT reconoce que debe devolverte. Tanto las personas físicas como las personas morales pueden solicitar la devolución.
Proceso para solicitar la devolución de impuestos
Para lo anterior, lo primero es presentar tu declaración anual y revisar si cumples los requisitos para devolución de impuestos. La devolución puede pedirse una vez presentada la declaración anual y no te preocupes porque muchos contribuyentes reciben el depósito automáticamente si cumplen con todos los requisitos.
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Ten presente que como parte del proceso, se pueden pedir aclaraciones acerca de la devolución que fue solicitada. Quizá te puede pedir el SAT que justifiques las deducciones, como gastos médicos, colegiaturas, servicios funerarios, etc.
Modalidades para el trámite
- Si vas a realizar el trámite en línea debes tener los siguientes documentos a la mano: e-firma o RFC y contraseña.
- También puedes hacerlo de manera presencial en las oficinas del SAT.
Consideraciones importantes
Una vez presentada tu solicitud y validada por el SAT, el depósito puede llegar en un plazo de 10 a 40 días hábiles, dependiendo del monto y de si se requiere revisión manual. En caso de que el SAT detecte alguna diferencia o falta de documentación, pueden rechazar la devolución parcial o total.
Nota: Tratándose de Personas Físicas con saldos iguales o menores a $10,000.00 (Diez mil pesos. 00/100 M.N.) que no cuenten con el Certificado de e-firma o con e-firma Portable, que en términos del Art. Tratándose de Personas Físicas que soliciten la devolución del saldo a favor del ISR en la declaración del ejercicio de conformidad a la regla 2.3.2.
Exenciones y Deducciones en Pensiones y Ahorro para el Retiro
Existen diversos supuestos bajo los cuales las aportaciones y recursos relacionados con el retiro pueden generar beneficios fiscales, incluyendo la posibilidad de deducciones o exenciones de impuestos.
| Supuesto | Monto Exento o Deducible | Referencia Legal |
|---|---|---|
| Recursos SAR 92 y/o RCV | Hasta 90 UMA* por cada año cotizado. | |
| Aportaciones voluntarias y complementarias de retiro | Pueden ser deducibles de impuestos en el año en que se depositan. | Art. 151, Fracc. V de la Ley del ISR vigente. |
| Límite de deducibilidad para aportaciones voluntarias y complementarias | Hasta el 10% de los ingresos acumulables del contribuyente en el ejercicio, sin que dichas aportaciones excedan del equivalente a cinco unidades de medida y actualización del contribuyente, elevadas al año. | Último párrafo del artículo 151 de la Ley del ISR vigente. |
| Disposición del ahorro hasta el retiro | Si se dispone del ahorro hasta el retiro, las aportaciones que retire el trabajador estarán exentas. |
Para obtener la Constancia de Retención de Impuestos (ISR), la puedes obtener por medio de tus Servicios en Línea.
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