Una de las inversiones más significativas que hacemos en la vida es la de nuestra educación y la de nuestros hijos. Como toda familia sabe, la escuela representa un significativo gasto que impacta al presupuesto del hogar durante una buena cantidad de años, sobre todo, se resiente el gasto en cada inicio del ciclo escolar. Afortunadamente, es posible recuperar parte de esa erogación en tu Declaración Anual de ISR, aunque no en su totalidad.
Tras el regreso a clases, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha recordado a los contribuyentes que los pagos por colegiaturas y transporte escolar son deducibles de impuestos. La excención de colegiaturas se lleva a cabo conforme al nivel educativo que se curse en instituciones privadas, y es una de las deducciones personales a las que tienen derecho las personas físicas en México.
¿Qué se puede deducir de los gastos por educación?
Como mencionamos desde el inicio, no todos los gastos educativos pueden ser deducibles. A excepción de las cuotas de inscripción o reinscripción del alumno o alumna, es posible utilizar el estímulo fiscal educativo para cubrir el costo de su aprendizaje en el aula. En ese sentido, el Servicio de Administración Tributaria nos da una grata respuesta: “Aplica a los niveles preescolar, primaria, secundaria y medio superior”.
Es importante entender cuáles gastos son deducibles y cuáles no. No todos los gastos escolares pueden deducirse de impuestos. El SAT permite deducir gastos educativos desde preescolar hasta bachillerato.
Requisitos para deducir colegiaturas
Durante el periodo de declaración anual, las personas físicas pueden deducir los pagos por colegiaturas y por transporte escolar cuando este sea obligatorio. De acuerdo con el SAT, el beneficio se extiende a los cónyuges, concubinos, familiares ascendentes o descendentes en línea directa, o para sí mismos.
Lea también: Devolución de impuestos: cálculo paso a paso
La autoridad fiscal establece que es posible deducir las colegiaturas de los niveles preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato o su equivalente, siempre y cuando se trate de instituciones privadas con validez oficial de estudios. Sin embargo, de acuerdo con la normatividad fiscal, los pagos de inscripción, reinscripción, becas u otros apoyos económicos recibidos no son deducibles de impuestos.
Requisitos indispensables:
- Solicitar comprobantes fiscales (factura electrónica) por los pagos que realizas en este rubro. Asegúrate que tu nombre, RFC, el código postal que tengas registrado ante el SAT y el uso de la factura estén detalladas correctamente.
- Debes pagar las colegiaturas mediante cheque, transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito.
- Para que la deducción sea válida, además de la factura, necesitarás el Complemento de Instituciones Educativas (IEDU), el cual es un archivo adicional que detalla el pago de colegiaturas y, en su caso, de la transportación escolar.
Pasos para deducir colegiaturas:
- La Secretaría de Educación Pública (SEP) es la encargada de validar a las escuelas públicas y privadas. Para verificar si la escuela donde están inscritos tus hijos tiene RVOE, búscala en los registros de la SEP. Es una excelente herramienta para verificar si la escuela de tu interés brinda Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI) por el pago de colegiaturas. La consulta la puedes efectuar por nombre de la escuela o instituto, o bien con el RFC.
- Pide a la escuela que hagan la factura en cada pago de colegiatura.
- Si la escuela imprime las facturas, colócalas en un folder y guárdalo en un lugar seguro y de fácil acceso. ¡Así de fácil es tener tus facturas de colegiaturas deducibles! Sin embargo, la organización es lo más importante.
Monto Deducible de Colegiaturas
Una buena noticia es que el estímulo es aplicable por cada estudiante y no se restringe a uno por familia.
Cómo obtener el CFDI (Factura)
Para obtener este beneficio, las personas interesadas deben solicitar el CFDI o factura a la institución educativa. Según el régimen de sueldos y salarios, los usos del CFDI que se deben indicar en la factura son:
- D08, para los gastos de transporte escolar obligatorio
- D10, para los pagos por servicios educativos (colegiaturas)
Además, es necesario que la factura muestre el desglose del pago de colegiaturas y transporte escolar.
Incluye el Complemento Educativo (IEDU) en tu Declaración
A través del Complemento IEDU es posible reportar al SAT los gastos educativos. Para que la deducción sea válida, además de la factura, necesitarás el Complemento de Instituciones Educativas (IEDU), el cual es un archivo adicional que detalla el pago de colegiaturas y, en su caso, de la transportación escolar.
Lea también: ¿Cómo saber el estado de mi devolución?
¿A quiénes puedes pagar la colegiatura con el beneficio fiscal?
Puede ser beneficiario cualquier ascendiente o descendiente en línea recta, así como las persona con la que hayas contraído matrimonio o vivas en concubinato, siempre y cuando no tengan ingresos mayores a un salario mínimo general por el año en que se aplique la deducción.
Otras deducciones personales de impuestos
El estímulo de colegiaturas es solamente una de las distintas opciones que existen para librarte de algunos impuestos. Mediante las deducciones personales, una Persona Física puede hacer efectiva la reducción de impuestos al momento de calcular el ISR anual. Las deducciones personales de impuestos en México aplican en conceptos de salud, educación y gastos funerarios de tus familiares directos, entre otros.
Las deducciones personales son gastos que los contribuyentes tienen derecho a disminuir para obtener un saldo a favor en la declaración anual de impuestos. Los honorarios médicos y dentales, los gastos funerarios, los donativos, las aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore) y los intereses por créditos hipotecarios son algunos de los gastos que también entran en esta categoría.
¿Tienes una escuela?
Si tienes una institución educativa y aún no te registras, actualiza tu RFC para poder expedir las Facturas por los pagos de colegiaturas de tus estudiantes. Valida a tus alumnos o padres de familia los servicios educativos de tu escuela con el Complemento de Instituciones Educativas que acompaña al CFDI.
Lea también: Cálculo del ISR: Guía paso a paso
tags: #devolucion #de #impuestos #gastos #educacion #requisitos