Las autoridades universitarias, entidades académicas, dependencias administrativas e instancias externas pueden realizar solicitudes de auditorías y otras intervenciones, conforme al artículo tercero del Acuerdo que establece las funciones de las dependencias adscritas a la Contraloría.
Corresponde a Auditoría Interna designar a dos representantes para que participen como testigos en la formalización del acto por cambio de Titulares, Jefes de Unidad Administrativa, Secretarios Administrativos y Coordinadores Administrativos de las Entidades y Dependencias Universitarias; así como los Delegados Administrativos en el caso de los Programas Universitarios.
El Formato e Instructivo pueden ser consultados dando click en el siguiente enlace "Formatos Entrega" o bien solicitarse en las oficinas de la Auditoría Interna de la Contraloría.
Auditoría Interna no cuenta con esas atribuciones, por lo que se deberá dar cumplimiento estricto a la normatividad aplicable. Auditoría Interna no cuenta con esas atribuciones, por lo que se deberá dar cumplimiento a las circulares que emita al respecto la Dirección General de Control Presupuestal.
Le corresponde a la Dirección General de Obras y Conservación o a las Jefaturas de Unidad Administrativa, Secretarias Administrativas y Coordinaciones Administrativas de las Entidades y Dependencias Universitarias, en términos de los Lineamientos que se adoptarán para el proceso de adjudicación de las obras y de los servicios relacionados con las mismas.
Lea también: Entendiendo Delitos e Infracciones Fiscales
Conforme al artículo quinto, fracción VIII del Acuerdo que establece las funciones de las dependencias Adscritas a la Contraloría, la Dirección General de Responsabilidades, Inconformidades, Quejas y Registro Patrimonial, es la encargada de recibir, tramitar y resolver, en la esfera de su competencia, las inconformidades y conciliaciones que se promuevan en términos de la Legislación Universitaria y demás normatividad aplicable. Sin embargo, Auditoría Interna a solicitud de dicha Dirección General, coadyuva en la sustanciación de dichos procesos.
Manifestación de hechos presuntamente irregulares, en los que se encuentran involucrados funcionarios o empleados universitarios en el desempeño de su empleo o cargo, que afecten la esfera jurídica de una persona, misma que lo hace del conocimiento de la Dirección General de Responsabilidades, Inconformidades, Quejas y Registro Patrimonial, de la Contraloría de la UNAM.
Manifestación de hechos presuntamente irregulares, en los que se encuentran involucrados funcionarios o empleados universitarios en el desempeño de su empleo o cargo, que cualquier persona física o moral hace del conocimiento de la Dirección General de Responsabilidades, Inconformidades, Quejas y Registro Patrimonial, de la Contraloría de la UNAM.
Podrá presentar una inconformidad ante la Contraloría a través de la Dirección General de Responsabilidades, Inconformidades Quejas y Registro Patrimonial, en el plazo establecido para ello, atendiendo a lo dispuesto por la Normatividad de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios o bien por los Lineamientos para la atención de Inconformidades y Reclamaciones en Materia de Obra y Servicios Relacionados con la Misma, ambos de la Universidad Nacional Autónoma de México.
En términos del artículo 2, fracción II del Reglamento, se entenderá por conflicto de intereses: “Situación que se presenta cuando un interés laboral, personal, familiar, profesional o de negocios del funcionario o empleado universitario, pueda afectar el desempeño imparcial u objetivo de sus funciones administrativas”.
Lea también: Entendiendo el Capital Social y Contable
Se presenta a través de medio impreso, mediante el formato vigente, hasta en tanto la Contraloría emita las circulares y los nuevos formatos de declaración de situación patrimonial y de intereses, en términos del artículo Tercero Transitorio del Reglamento de Responsabilidades Administrativas de las y los Funcionarios y Empleados de la Universidad Nacional Autónoma de México.
En la declaración voluntaria se reportaran las modificaciones que tenga el patrimonio del declarante que considere necesario manifestarlo en las secciones del inciso a) de la presente pregunta.
La Auditoría Interna realiza auditorías para la fiscalización de recursos, así como revisiones de cumplimiento normativo; en tanto que la Dirección General para la Prevención y Mejora de la Gestión Institucional realiza auditorías operacionales con enfoque preventivo, las cuales se centran en la identificación de áreas de oportunidad y riesgos administrativos, con el fin de proponer acciones de mejora en los procesos administrativos.
Se traducen en propuestas de mejora enfocadas a las áreas de oportunidad detectadas durante la auditoría, que mitiguen los riesgos administrativos identificados.
En cualquier momento, con el fin de establecer un programa que contemple las áreas o procesos sujetos a revisión, estudio o análisis, el objetivo de la intervención, el alcance y las actividades a realizar, entre otros.
Lea también: Funciones del Fiscal y del Juez
La Dirección General para la Prevención y Mejora de la Gestión Institucional es una Dirección General que depende de la Contraloría de la UNAM, creada con el objetivo de apoyar en la mejora de procesos, trámites, servicios, mediante la detección de áreas de oportunidad y riesgos que pudieran obstaculizar el logro de metas y objetivos institucionales. Su propósito no es la fiscalización de recursos, ni la verificación del cumplimiento normativo.
Se realizan auditorías a los procesos administrativos con enfoque preventivo, diagnósticos y revisiones de control. Consolidar e implementar una cultura institucional de prevención y mejora de la gestión administrativa, en estrecha colaboración con las entidades y dependencias.
tags: #diferencia #entre #contraloria #y #auditoria #interna