En México, los autos o más bien los propietarios deben de pagar de manera anual un impuesto que es mejor conocido como tenencia vehicular. Este gravamen se calcula con base en el valor del automóvil y, en algunos casos, su antigüedad. No obstante, su aplicación y cálculo varían según el estado de la República.
Pero antes de saber cuánto debe pagar un auto de tenencia vale la pena recordar cómo o de quién fue idea cobrar este impuesto. La tenencia vehicular se implementó en México en 1962 como un impuesto temporal para financiar la organización de los Juegos Olímpicos de 1968. Originalmente, se estableció como un impuesto del 1.8% sobre el valor de los vehículos, y se pretendía que fuera eliminado una vez finalizados los Juegos Olímpicos. Como se puede ver, el impuesto se mantuvo y se convirtió en una fuente importante de ingresos para los gobiernos estatales.
¿Cómo se calcula la tenencia?
Realmente, el cálculo de la tenencia vehicular varía en cada entidad federativa. En algunos estados, se aplica un porcentaje sobre el valor del vehículo, mientras que en otros, se utilizan tablas de valores preestablecidas. El monto de la tenencia se basa en el 3% del valor fiscal del auto, ajustado por depreciación según su antigüedad. Al valor comercial del automóvil se le aplica una tasa que va de 3 por ciento a 9.9, esto con la finalidad de calcular el monto de la tenencia a pagar.
Es importante considerar que los valores indicados corresponden a vehículos nuevos. Cada año que pasa, el importe a pagar se reduce, aplicando un coeficiente de depreciación sobre su valor. Como norma general, los vehículos de más de 10 años no pagan tenencia. En los estados en que sí deben hacerlo se cobran valores más bajos, calculados en función del año de fabricación, el número de cilindros o la potencia.
Diferencias entre tenencia y refrendo
Muchos suelen pensar que dichos impuestos son uno mismo pero no es así. El impuesto de la tenencia tiene el objetivo de que los automovilistas paguen por tener auto, y se cobra dependiendo de su valor, mientras que el refrendo es un impuesto que se cobra como una forma de renovar placas.
Lea también: ¿Qué es el Acuse de Recibo de la Declaración?
- Tenencia: Gravamen anual por ser propietario de un vehículo. Se calcula sobre el valor del automóvil.
- Refrendo: Impuesto por renovar la tarjeta de circulación y las placas. Es un derecho anual que se paga para mantener vigentes las placas y la tarjeta de circulación.
El refrendo debe de ser pagado por todos los propietarios de un automóvil sin importar su valor total, es algo similar a la renovación del uso de placas. Por su parte, el pago de tenencia se puede exentar siempre y cuando el valor del automóvil no supere ciertos montos establecidos por cada estado.
Costos y subsidios en CDMX y Estado de México
Para un automóvil con un valor de $400,000, el monto de la tenencia depende del estado en el que esté registrado. A continuación, se presenta una tabla comparativa basada en los datos actuales de los principales estados:
| Entidad | Límite de valor para subsidio 100% | Costo de Refrendo (aprox.) |
|---|---|---|
| Ciudad de México | $250,000 (con IVA y depreciación) | $658 |
| Estado de México | $400,000 | $700 |
En el caso de un auto nuevo en la Ciudad de México, si este tiene un valor menor a 613 mil 213 pesos la tenencia corresponderá al 3.1% de su valor total. En otros estados, como Nuevo León, el costo de la tenencia se calcula con base en el modelo del automóvil. Para vehículos del 2015 al 2024, se pagan $3,268 pesos, mientras que para modelos anteriores, el monto es menor.
Requisitos para obtener el descuento del 100%
Para conocer el monto exacto de la tenencia que debes pagar, es necesario consultar la página web de la Secretaría de Finanzas del estado donde está registrado el automóvil. El propietario del auto debe hacer el pago de refrendo vehicular dentro de los tres primeros meses de cada año, de esta manera estará exento de pagar la tenencia. Sin embargo, para obtenerla es necesario cumplir con ciertos requisitos como:
- No tener adeudos de tenencia de años anteriores.
- Contar con la tarjeta de circulación con chip vigente.
- Ser persona física o moral sin fines de lucro.
- El valor del vehículo no debe exceder los límites establecidos (ej. $250,000 en CDMX).
El más importante de todos es el plazo pues en ambas entidades es hasta el próximo 31 de marzo. Si no se cumplen los requisitos, se deberá pagar una multa que es del monto del valor inicial, a la que hay que sumar el refrendo y el 0.7% por recargos.
Lea también: Usos del RFC Genérico en México
Trámites para autos nuevos
De acuerdo con la Secretaría de Movilidad (Semovi) de la CDMX, el alta de placas consiste en el registro legal de un auto nuevo. El costo es de 893 pesos para vehículos convencionales y 447 pesos para eléctricos. Los autos 100% eléctricos gozan de exención permanente de tenencia. Entender tus obligaciones vehiculares te permite planear mejor y mantenerte al día con tus impuestos para tener tranquilidad.
Lea también: Su Identificación Fiscal