El Derecho Tributario tiene una importante relevancia dentro del Derecho Público, sobre todo a partir de la redefinición del rol del Estado ocurrida en las últimas décadas, consistente en una mayor participación de las distintas áreas estatales en la asistencia y contención de la sociedad civil, así como en las relaciones económicas con y entre los actores privados. Este incremento del rol estatal puede ser financiado de diversas formas, pero el fenómeno tributario constituye la vía más amplia y genuina para solventar el desempeño del Estado. La consecuencia de este proceso es también la mayor relevancia del sistema tributario en el desempeño económico de los ciudadanos y demás actores privados, lo que deriva en un incremento del interés en estudiar esta rama del derecho, no sólo por los operadores del Estado, sino también en la sociedad civil.
Objetivos y alcance de la formación
La diplomatura busca acercar conocimiento actualizado a los cursantes, permitiéndoles adquirir herramientas que puedan utilizar en el curso de su actividad comercial, sea como asesores, litigantes, empleados o funcionarios vinculados al diseño de políticas tributarias o simplemente como pagadores de impuestos. Durante la diplomatura se desarrollarán las temáticas esenciales, desde las bases teóricas de cualquier régimen tributario, pasando por el análisis de los tributos que componen el régimen vigente y el procedimiento que rige las relaciones entre los niveles estatales y los contribuyentes, hasta los institutos represivos aplicables por el Estado.
Ejes temáticos principales
- Derecho Penal Económico: Introducción, bien jurídico protegido, delitos corporativos y delitos de cuello blanco.
- Régimen Penal Aduanero: Principios constitucionales, delito de contrabando, infracciones aduaneras y declaraciones inexactas.
- Derecho Tributario Sustantivo: Obligación tributaria, administración tributaria, actos de determinación y facultades de verificación.
- Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo: Marco legal, normativa GAFI, prevención en el sector financiero y regímenes internacionales.
- Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas: Criterios de atribución, modelos de responsabilidad, deber de garante y el rol del administrador.
Contenidos y estructura académica
La finalidad del curso es el estudio de los delitos tributarios y económicos mediante un abordaje integral. Se analizarán las particularidades de la teoría de la responsabilidad en el ámbito de los delitos económicos, en comparación con la teoría de la imputación en el llamado derecho penal nuclear. Se estudiarán la legislación penal tributaria y la jurisprudencia argentina, con especial referencia a los problemas jurídicos y económicos que plantean la aplicación de los tipos penales vigentes. Además, se considerarán las relaciones de los delitos tributarios con otros tipos penales que protegen específicamente el funcionamiento estatal y con aquellos que intervienen en el sistema económico.
Distribución de la carga horaria y modalidad
La diplomatura se encuentra organizada en módulos y conversatorios donde se analizarán temas de actualidad. La metodología propone encarar los temas desde una perspectiva más allá de lo meramente teórico, poniendo énfasis en la aplicación del régimen tributario tanto por parte de los contribuyentes como de las autoridades fiscales. La carga horaria total está diseñada para garantizar una comprensión sólida de los conceptos fundamentales, su impacto en las empresas y el análisis de las leyes y regulaciones relevantes en diferentes jurisdicciones.
| Área de estudio | Contenido clave |
|---|---|
| Derecho Tributario | Obligaciones, determinación, fiscalización y sanciones. |
| Derecho Penal | Delitos fiscales, contrabando y responsabilidad penal corporativa. |
| Prevención | Lavado de activos, compliance y lucha contra la corrupción. |
Información administrativa para el cursante
La Diplomatura es arancelada a los efectos de garantizar el financiamiento de sus actividades. Las obligaciones arancelarias de los estudiantes con la Facultad corren a partir del momento de la inscripción y solamente cesan cuando culminan la Diplomatura o cuando deciden abandonar los estudios. En este último caso, el estudiante debe informar a la Dirección de Posgrado y Formación Continua mediante nota donde exprese su decisión.
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Existen diversas alternativas para la gestión de aranceles:
- Patrocinio institucional: El aspirante podrá solicitar apoyo financiero a instituciones que considere pertinentes, las cuales serán consideradas «PATROCINADORAS» si están legalmente constituidas.
- Inscripción oficial por instituciones: Para el caso de organizaciones interesadas en la capacitación de su personal, éstas podrán realizar la inscripción asumiendo el compromiso de pago del arancel.
- Becas: De acuerdo con las posibilidades presupuestarias, la institución puede otorgar becas a alumnos con imposibilidad económica u otras circunstancias especiales.
- Beneficios Mipymes: Las empresas podrán solicitar el reintegro de las actividades de capacitación, recuperando de forma sencilla hasta el 100% de los gastos incurridos mediante Certificado de Crédito Fiscal.
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