Si estás pensando en ofertar tu propiedad, debes identificar qué impuestos se pagan al vender una casa. Al momento de realizar la compraventa de un inmueble se desprenden una serie de obligaciones fiscales, tanto para el vendedor como para el comprador. Al vender una casa en México, deberás considerar el pago de ciertos impuestos, como el ISR por enajenación y el Impuesto de Traslado de Dominio (ISAI), además del impuesto sobre plusvalía o estatal.
Impuestos principales por la venta de un inmueble
El vendedor está obligado a pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) por enajenación de inmuebles. El Impuesto sobre la Renta (ISR) es un cargo aplicado a los ingresos que representan un aumento en el patrimonio de personas, ya sean físicas o morales. El ISAI es un impuesto estatal que se aplica sobre la transferencia de propiedad de un bien inmueble y su tasa varía dependiendo del estado en el que se encuentra el inmueble.
No hay una cantidad fija o establecida de impuestos a pagar por vender una casa o departamento. El pago del ISR por enajenación del inmueble puede ser de hasta el 35% sobre el monto obtenido en la transacción, dependiendo de factores como las particularidades del inmueble, el ingreso obtenido y la calidad fiscal del contribuyente.
¿Cómo se calcula el impuesto?
Lo más recomendable es acudir con un notario público para calcular el ISR por la venta de un inmueble, quien también se encargará de realizar los cálculos y el pago de la escrituración. El cálculo se realiza tomando como referencia la ganancia obtenida por la transacción, restando el monto pagado originalmente por la vivienda al precio de venta actual del inmueble.
Conceptos deducibles
Cuando no es posible exentar el pago del ISR, es posible realizar deducciones que serán tomadas en cuenta por el notario para calcular el impuesto correspondiente. Para aplicar estas deducciones, es fundamental entregar al notario facturas y comprobantes fiscales.
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- Costo comprobado de adquisición: Lo que el vendedor pagó originalmente por el inmueble.
- Inversiones en mejoras: Construcciones y ampliaciones acreditadas mediante facturas.
- Gastos notariales: Relacionados con el proceso de escrituración.
- Comisiones inmobiliarias: Cantidades pagadas a mediadores o corredores.
¿Cómo exentar el pago del ISR?
En algunos casos es posible exentar el pago de este impuesto si se cumplen con requisitos específicos establecidos por la ley:
- Ser persona física.
- Que el inmueble sea la residencia habitual del vendedor (acreditado con recibos de luz, teléfono o identificación oficial de los últimos 6 meses).
- No haber vendido un inmueble en los últimos tres años.
- Que el valor del inmueble no exceda las 700 mil Unidades de Inversión (UDIs), equivalente a aproximadamente 5,225,861 pesos.
Cabe destacar que este beneficio solo se puede realizar cada 3 años. Es fundamental buscar asesoría para cumplir adecuadamente con las obligaciones fiscales y asegurarse de contar con todos los comprobantes necesarios para cualquier trámite ante las autoridades.
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