La Factura con IEPS es el Comprobante Fiscal Digital que desglosa el concepto de dicho gravamen. El CFDI con IEPS desglosado es aquella factura digital en la que se explican los cargos del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.
¿Qué es el IEPS?
¿Sabes lo que significa IEPS y qué implica? El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un impuesto federal que se aplica a productos como alcohol, tabaco, gasolina y alimentos con alto contenido calórico. El IEPS es un gravamen aplicado a servicios de telecomunicaciones, a combustibles fósiles e hidrocarburos (como la gasolina y diésel), así como a productos considerados “no deseables” para su consumo por ser perjudiciales de algún modo. Es un impuesto indirecto, es decir, este impuesto no lo pagan los contribuyentes, sino que se cobra o traslada al consumidor final. El IEPS lo pagan los productores, importadores y comerciantes de los bienes y servicios gravados.
El IEPS funciona a través de tasas y/o cuotas establecidas por cada bien o servicio, varía dependiendo de su tipo.
Cálculo del IEPS
El cálculo del impuesto IEPS varía dependiendo del producto o servicio.
Digitalización y Cumplimiento Fiscal
En 2025, la digitalización de los procesos fiscales es clave para cumplir con el IEPS y otros impuestos. Emitir tu CFDI con los impuestos correspondientes desglosados es muy sencillo a través de nuestra plataforma de facturación online. Facturama, facilita operación contable de tu negocio, puedes generar las facturas que necesites sin complicaciones. Con CONTPAQi Comercial Premium® podrás gestionar el cálculo y facturación del IEPS de forma automática y en cumplimiento con la ley.
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Configuración y Emisión de CFDI con IEPS en Aspel Facture
Si vendes productos o servicios sujetos al IEPS, Aspel Facture aplica automáticamente la tasa correspondiente a cada producto, asegurando el correcto cálculo y desglose del impuesto en tus CFDI. Esto facilita el cumplimiento de las disposiciones fiscales del SAT y evita errores en la facturación.
Importante: Es necesario que el sistema esté actualizado al último re-instalable.
1. Configura el IEPS de manera general
Para configurar el sistema con el IEPS, ingresas a la ruta: Menú Configuración y das clic en el ícono Parámetros del sistema . Dentro de parámetros del sistema, ingresas a la ruta: Sección Datos de la empresa y das clic en la pestaña Razón social y logo. Activa los campos de Manejo de IEPS y Manejo de impuestos por producto. Das clic en el botón Aceptar para guardar los cambios.
2. Configuración del cliente
Para configurar el cliente con el IEPS, ingresas a la ruta: Menú Comprobantes y das clic en el ícono Clientes . Dentro del catálogo de clientes al Agregar o Editar un registro, ingresa a la pestaña Fiscales y activa la opción Desglosar IEPS. Pulsa el botón Aceptar para guardar los cambios.
3. Configuración del producto
Para configurar el producto con el IEPS, ingresas a la ruta: Menú Comprobantes y das clic en el ícono Productos . En el catálogo de productos al Agregar o Editar un registro, ingresa a la pestaña Impuestos, en la sección de IEPS añade el monto por Cuota o Tasa y define si es necesario Aplicar IVA sobre importe de IEPS o bien si se realizará el cálculo de Impuesto más cuota.
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Descripción de los campos:
- Tasa: Indicas el porcentaje de IEPS que le corresponde al producto.
- Cuota: Estableces la cuota para el cálculo.
- Monto más alto: Tomará el monto mayor de la siguiente comparación.
- Impuesto más cuota: Tomará el monto determinado de la siguiente operación. (Cuota) + [(% Tasa) * (Precio del producto)] + Precio del producto
Por ejemplo: Se tiene un producto con un precio de $120.00, con IVA exento y para IEPS tiene una tasa de 3% y una cuota de 0.50. El monto total del IEPS a aplicar es de 4.10.
Importante: Al utilizar la opción Aplicar IVA sobre importe de IEPS se le indicará al sistema que el cálculo del IVA para el producto será realizado con base a la suma del precio y el IEPS, si no tiene IEPS la cantidad es nula. Por el contrario, si no se utiliza la opción mencionada se tomará como base para el cálculo el IVA en precio del artículo.
4. Emite tu CFDI
Para dar de alta un documento con el nuevo régimen, ingresas a la ruta: Menú Comprobantes y das clic en el ícono Facturas . Pulsa el ícono Agregar para que se muestre la ventana de Alta de facturas, en la cual encontrarás los siguientes campos para su captura:
4.1. Datos de encabezado
- Objeto de impuesto: Indicas si se desglosan los impuestos en el documento.
- Correo electrónico: Dirección de correo al que se enviará el comprobante.
- Moneda: Seleccionas el tipo de moneda en la que se efectuará la operación.
- Tipo de cambio: Lo defines al elegir la moneda en dólares.
Ejemplos de cálculo de IEPS e IVA
A continuación, se presentan algunos ejemplos de cómo se pueden calcular el IEPS y el IVA en diferentes escenarios:
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- Ejemplo 1: Se toma el monto del IEPS por 125.00 y lo suma al precio del concepto, es decir: 125.00+200.00 = 325.00. 325.00*5=1625.00. De click en el símbolo ubicado a la derecha del campo del impuesto para elegir esta opción.
- Ejemplo 2: En este ejemplo el sistema multiplica el precio 200.00 X la cantidad 5.00 que da como base 1000. aplicar el impuesto de 50% a la base tenemos: 0.5 X 200.00 dando el impuesto de IEPS por 500.00. Esto se puede constatar al ver la línea del impuesto de cada concepto dentro del XML. De igual manera, el impuesto lo puede visualizar en la factura. De click en el símbolo ubicado a la derecha del campo del impuesto para elegir esta opción.
- Ejemplo 3: Para los impuestos: 200.00 - 125.00 * 5.00 = 375.00. impuesto del IVA (16%) en este caso: 375.00 * 0.16 = 60.00. De click en el símbolo ubicado a la derecha del campo del impuesto para elegir esta opción.
- Ejemplo 4: Consiste en que el monto de IEPS especificado se tomará como un monto en vez de una tasa porcentual. multiplicando el precio de 200.00 por la cantidad de 5.00: 1000.00. calcula tomando la base de precio X cantidad: 1000.00 y extrae el 16%. producto 5.00: 175.00, y lo sumará al monto total. De click en el símbolo ubicado a la derecha del campo del impuesto para elegir esta opción.
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