Cuando se trata de finanzas personales y obligaciones fiscales en México, es crucial entender qué gastos y créditos son deducibles de impuestos. Una pregunta común es si el crédito Fonacot es deducible de impuestos.
¿Qué son las Deducciones Autorizadas en Sueldos y Salarios?
Las deducciones autorizadas en sueldos y salarios son esos descuentos que se aplican directamente a tu sueldo antes de que llegue a tu cuenta. Entre los conceptos de la nómina aparecen los ingresos por un lado y las retenciones por el otro. Las retenciones están deducidas del salario del trabajador por estipulaciones legales. Es una cantidad retenida que afecta la percepción total del trabajador.
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El ISR es un impuesto que se aplica a los ingresos de las personas físicas. En otras palabras, el gobierno se queda con una parte de lo que ganas. El monto exacto depende de tu sueldo y se calcula con base en las tablas del SAT. La regla es sencilla: a mayor ingreso, mayor retención.
Otras Deducciones Comunes
- IMSS: También te descuentan una parte para el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), lo que te da acceso a servicios médicos, pensiones y otros beneficios.
- INFONAVIT o FONACOT: Dependiendo de tu situación laboral, pueden aparecer otros descuentos, como los del INFONAVIT (para vivienda) o FONACOT (para créditos).
¿El Crédito Fonacot es Deducible?
Los préstamos como tal no son deducibles, pero si estás pagando intereses por un crédito hipotecario para tu casa, ahí sí hay una ventaja. El SAT permite deducir los intereses reales pagados durante el año. Eso sí, la casa debe ser tu vivienda habitual.
¿Qué Ingresos Extra Debo Reportar?
Si eres una persona física asalariada, con actividad empresarial o por honorarios, recuerda que en tu declaración anual, adicionalmente a tus ingresos por salarios, actividad profesional o empresarial, deberás reportar los ingresos extra derivados de préstamos, herencias, premios o donativos. Esto con el fin de que la autoridad no detecte discrepancia entre tus ingresos y egresos, es decir, que gastes más de lo que ganas.
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En la aplicación para la declaración anual de personas físicas y asalariados, está la opción "datos complementarios", en la que debes dar a conocer estos ingresos. Deberás hacerlo de forma obligatoria si los conceptos suman más de 600 mil pesos, explicó Carlos Picazo, administrador central de Servicios Tributarios al Contribuyente del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Si no se reportas este tipo de ingresos, Hacienda los considerará como ingresos acumulables, por los cuales tendrás que pagar impuestos, situación no deseable para las finanzas de ningún contribuyente, señaló en entrevista Juan Manuel Franco, integrante de la comisión fiscal del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP).
En el caso de los préstamos, si no se reportan, además de los impuestos que deberá a Hacienda, tendrás que seguir pagando los intereses y montos periódicos para restituir el capital a la institución que le prestó. Por ejemplo, de un crédito, o varios que sumen un millón de pesos, se tendrían que pagar impuestos hasta por 300 mil pesos, señaló Franco. Agregó que no tendrás problemas si reportas este tipo de ingresos, aún cuando no superen los 600 mil pesos. Aunque la situación es conveniente para evitar problemas futuros.
También se deben reportar herencias en especie como carros, joyas y casas que hayas recibido durante el año a declarar, en este caso 2014.
¿Cómo Declarar un Préstamo ante el SAT?
Declarar un préstamo ante el SAT puede parecer un trámite pesado, pero no hay que entrar en pánico. En general, los préstamos no generan impuestos. Sin embargo, el SAT puede sospechar que ese dinero es un ingreso disfrazado si no lo justificas correctamente.
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La regla es clara: si el total de tus préstamos supera los $600,000 pesos en un año fiscal, tienes que reportarlos en tu declaración anual. Ojo, no importa si es un préstamo bancario, personal o un préstamo con intereses del compadre. Si en un año recibes préstamos, donativos o premios que en conjunto sumen más de $600,000 pesos, estás obligado a informarlo en tu declaración anual del ISR. Esto está establecido en el Artículo 90 del Código Fiscal de la Federación.
Consejos para Declarar un Préstamo
- Firma un contrato: Nada de tratos de palabra.
- Realiza transferencias claras: Siempre especifica en el concepto que es un préstamo.
- Decláralo si corresponde: ¿Superaste los $600,000 pesos?
Qué NO Debes Hacer
- No especificar el origen del dinero: Si el SAT no sabe que es un préstamo, pensará que es ingreso.
- Confiarte de un trato verbal: Sin un contrato o pagaré, es tu palabra contra la del SAT.
- Olvidarte de declararlo: Si tu préstamo supera el límite y no lo reportas, podrías terminar pagando multas bastante dolorosas.
¿Qué Gastos Puedo Deducir?
Al hacer tu declaración, puedes meter ciertos gastos como deducciones personales y así reducir el impuesto que pagas.
- Gastos Médicos: Pagaste al doctor, dentista o psicólogo? Buenas noticias: puedes deducir esos gastos. También aplican los estudios de laboratorio, hospitalización y hasta la compra de aparatos como sillas de ruedas o audífonos. Eso sí, sólo cuentan si los pagaste con tarjeta, transferencia o cheque.
- Colegiaturas: Si pagas escuela privada para tus hijos (o para ti), podrías deducir esos pagos. El SAT tiene límites por nivel educativo, así que checa bien cuánto puedes descontar. Recuerda: necesitas factura y pagar con medios electrónicos.
- Aportaciones a tu AFORE: Si estás metiendo dinero extra a tu AFORE o a un plan personal de retiro, también puedes deducirlo. Además de aumentar tu ahorro para cuando seas un «chavorruco pensionado», reduces el ISR que pagas hoy.
¿Qué pasa si el SAT detecta discrepancias?
Víctor Pérez, socio de impuestos de la empresa KPMG, explicó que cuando la autoridad fiscal detecta discrepancias, invita al contribuyente a aclarar la situación a través de un escrito.
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